Общество с ограниченной ответственностью "Учебно-курсовой комбинат" ИНН:0326030868 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:03527280 ОКВЭД:80.22.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года347358369
11504 Основные средства на конец предыдущего года358369379
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года347358369
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года358369379
12103 Запасы на конец отчетного года5121320
12104 Запасы на конец предыдущего года48200
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года103038795
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года34013962
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года433361547
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года3565481165
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1513961662
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года7447071227
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года186013191031
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года110210761606
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года43200
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года43200
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года83100
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года50900
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года12631189997
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года9419971589
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года59713034
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1607817
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года59713034
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1607817
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года186013191031
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года110210751606
21103 Выручка за отчетный год164319201678
21104 Выручка за предыдущий год192016641038
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год16433071530
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1920-504-95
22203 Управленческие расходы за отчетный год131000
22204 Управленческие расходы за предыдущий год185800
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год3333071530
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год62-504-95
23503 Прочие расходы за отчетный год7612122
23504 Прочие расходы за предыдущий год323872
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год326246-592
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год30-542-167
24603 Прочее за отчетный год4400
24604 Прочее за предыдущий год3600
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год282246-592
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-6-542-167
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год28200
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-600
32003 Величина капитала на 3143200
32007 Величина капитала на 3150900
32008 Величина капитала на 3194100
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))32500
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)32500
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))32500
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)32500
33003 Величина капитала на 3143200
33007 Величина капитала на 3183100
33008 Величина капитала на 31126300
36003 Чистые активы на 31126300
36004 Чистые активы на 3194100
41103 Поступления – всего за отчетный год122700
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год122700
41203 Платежи – всего за отчетный год120700
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год21800
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год80200
41293 Прочие платежи за отчетный год18700
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год2000
43203 Платежи – всего за отчетный год32700
43293 Прочие платежи за отчетный год32700
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год-32700
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-30700

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью Учебно-курсовой комбинат

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью Учебно-курсовой комбинат

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью Учебно-курсовой комбинат

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (282)/Стоимость активов (1860) = 15.16 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью Учебно-курсовой комбинат

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (333)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+1310) = 25.42 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью Учебно-курсовой комбинат

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (333)/Выручка (1643) = 20.27 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью Учебно-курсовой комбинат

Рентабельность компании

Чистая прибыль (282)/Выручка (1643) = 17.16 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью Учебно-курсовой комбинат

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.54

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Учебно-курсовой комбинат

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 2.45

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Учебно-курсовой комбинат

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.73

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Учебно-курсовой комбинат

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.68

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью Учебно-курсовой комбинат

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.492

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.152

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.175

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 2.116

Индекс Альтмана Z = 7.121

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью Учебно-курсовой комбинат

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.73), коэффициент быстрой ликвидности (2.45), коэффициент текущей ликвидности (2.54), коэффициент наличия собственных средств (0.68), рентабельность продукции (20.27%), рентабельность компании (17.16%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью Учебно-курсовой комбинат

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить