ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПОЗИТИВ" ИНН:0326035094 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:95103398 ОКВЭД:52.11

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года137413274832
12104 Запасы на конец предыдущего года132748321786
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1813271
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года132710
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года139214595429
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года145954293946
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года139214595429
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года145954293946
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года6000
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года122700
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года126600
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года128712763825
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года127638253946
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1051831272
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года18316040
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1051831604
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года18316040
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года139214595429
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года145954293946
21103 Выручка за отчетный год115271506913875
21104 Выручка за предыдущий год150691387519399
21203 Себестоимость продаж за отчетный год104791540713754
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год136991375418869
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1048-338121
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1370121530
22103 Коммерческие расходы за отчетный год82300
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год170800
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год225-338121
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-338121530
23503 Прочие расходы за отчетный год26400
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-39-338121
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-338121530
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-39-338121
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-338121530
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-3900
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-33800

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПОЗИТИВ

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПОЗИТИВ

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПОЗИТИВ

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-39)/Стоимость активов (1392) = -2.8 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПОЗИТИВ

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (225)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (10479+823+0) = 1.99 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПОЗИТИВ

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (225)/Выручка (11527) = 1.95 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПОЗИТИВ

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-39)/Выручка (11527) = -0.34 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПОЗИТИВ

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 13.26

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПОЗИТИВ

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.17

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПОЗИТИВ

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.17

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПОЗИТИВ

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.92

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПОЗИТИВ

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.925

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.028

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.028

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 12.257

Индекс Альтмана Z = 18.658

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПОЗИТИВ

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.17), коэффициент быстрой ликвидности (0.17), коэффициент текущей ликвидности (13.26), коэффициент наличия собственных средств (0.92), рентабельность продукции (1.95%), рентабельность компании (-0.34%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*3+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*3=1.55

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПОЗИТИВ

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить