ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВИКТОРИЯ" ИНН:0326036299 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:95107195 ОКВЭД:52.11

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года267718512127
12104 Запасы на конец предыдущего года18512127960
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года371132285121
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года32285121659
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года186266
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года2660
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года657451057254
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года510572541619
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года657451057254
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года510572541619
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года10100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года353947750
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года477547440
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года354947854754
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года478547541382
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года30253202500
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года3202500237
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года30253202500
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года3202500237
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года657451057254
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года510572541619
21103 Выручка за отчетный год357505384740976
21104 Выручка за предыдущий год538474097615300
21203 Себестоимость продаж за отчетный год293754675735922
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год467573401713830
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год637570905054
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год709069591470
22103 Коммерческие расходы за отчетный год259520340
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год203419050
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год378050565054
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год505650541470
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год378050565054
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год505650541470
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год241281310
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год28131098
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год353947754744
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год477547441372
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год353947750
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год477547440

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ВИКТОРИЯ

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ВИКТОРИЯ

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ВИКТОРИЯ

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (3539)/Стоимость активов (6574) = 53.83 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ВИКТОРИЯ

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (3780)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (29375+2595+0) = 11.82 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ВИКТОРИЯ

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (3780)/Выручка (35750) = 10.57 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ВИКТОРИЯ

Рентабельность компании

Чистая прибыль (3539)/Выручка (35750) = 9.9 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ВИКТОРИЯ

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.17

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ВИКТОРИЯ

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.29

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ВИКТОРИЯ

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.06

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.06<0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ВИКТОРИЯ

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.54

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ВИКТОРИЯ

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.54

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.538

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.575

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.173

Индекс Альтмана Z = 10.392

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ВИКТОРИЯ

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.06), коэффициент быстрой ликвидности (1.29), коэффициент текущей ликвидности (2.17), коэффициент наличия собственных средств (0.54), рентабельность продукции (10.57%), рентабельность компании (9.9%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.15

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ВИКТОРИЯ

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить