ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АВТОРЕМ" ИНН:0326036820 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:96685126 ОКВЭД:50.20

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года11430845
12104 Запасы на конец предыдущего года430845624
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года66519113
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года519113176
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года77949958
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года949958800
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года77949958
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года949958800
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года2000
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года2000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-37200
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-27000
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-352-250-778
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-250-778-319
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года42911901736
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года119017361119
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года900
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года42911991736
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года119917361119
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года77949958
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года949958800
21103 Выручка за отчетный год229057527877
21104 Выручка за предыдущий год575278779305
21203 Себестоимость продаж за отчетный год237852147484
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год521483299114
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-88538393
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год538-452191
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-88538393
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год538-452191
23503 Прочие расходы за отчетный год1410852
23504 Прочие расходы за предыдущий год107530
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-102528-459
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год528-459-339
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-102528-459
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год528-459-339
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-10200
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год52800

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АВТОРЕМ

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АВТОРЕМ

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АВТОРЕМ

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-102)/Стоимость активов (77) = -132.47 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АВТОРЕМ

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-88)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (2378+0+0) = -3.7 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АВТОРЕМ

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-88)/Выручка (2290) = -3.84 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АВТОРЕМ

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-102)/Выручка (2290) = -4.45 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АВТОРЕМ

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.18

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АВТОРЕМ

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.15

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АВТОРЕМ

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.15

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АВТОРЕМ

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -4.57

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АВТОРЕМ

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -4.571

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -1.325

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -1.325

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.821

Индекс Альтмана Z = -44.071

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АВТОРЕМ

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.15), коэффициент быстрой ликвидности (0.15), коэффициент текущей ликвидности (0.18), коэффициент наличия собственных средств (-4.57), рентабельность продукции (-3.84%), рентабельность компании (-4.45%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=2.9

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АВТОРЕМ

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить