ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПАРУС" ИНН:0326037623 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:96687906 ОКВЭД:70.20.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года719445392
12104 Запасы на конец предыдущего года445392383
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года118013038606
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1417112321044
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года10752010602
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года11620010062
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года20766254
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года66254190
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года128581354911854
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года135491187911679
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года128581354911854
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года135491187911679
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года101010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года8881888410530
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года88841053011098
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года8891889410540
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года88941054011108
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года66716670
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года166700
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года66716670
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года166700
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года21761230200
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года12302000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года112417581115
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года17581139571
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года330029881315
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года29881339571
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года128581354911854
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года135491187911679
21103 Выручка за отчетный год917295026849
21104 Выручка за предыдущий год950268496802
21203 Себестоимость продаж за отчетный год5658647646
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год6246299827
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год86078556203
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год88785505975
22103 Коммерческие расходы за отчетный год4340608
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год8000359
22203 Управленческие расходы за отчетный год712505045
22204 Управленческие расходы за предыдущий год722305068
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1048855550
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год855550548
23303 Проценты к уплате за отчетный год2701210
23304 Проценты к уплате за предыдущий год12100
23403 Прочие доходы за отчетный год46190
23404 Прочие доходы за предыдущий год619062
23503 Прочие расходы за отчетный год397425491
23504 Прочие расходы за предыдущий год425491381
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год385315249
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год315249229
24603 Прочее за отчетный год2630216
24604 Прочее за предыдущий год2620187
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год1225333
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год533342
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год1225333
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год533342
32003 Величина капитала на 31101010
32007 Величина капитала на 3188841053011098
32008 Величина капитала на 3188941054011108
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))1225233
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)1225233
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))1225233
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)1225233
33003 Величина капитала на 31101010
33007 Величина капитала на 318881888410530
33008 Величина капитала на 318891889410540
36003 Чистые активы на 318891889410540
36004 Чистые активы на 3188941054011108
41103 Поступления – всего за отчетный год3308131458346
41193 Прочие поступления за отчетный год330849521734
41203 Платежи – всего за отчетный год4094133338282
41293 Прочие платежи за отчетный год409459343766
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-786-18864
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-786-18864

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПАРУС

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПАРУС

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПАРУС

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (122)/Стоимость активов (12858) = 0.95 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПАРУС

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1048)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (565+434+7125) = 12.9 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПАРУС

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1048)/Выручка (9172) = 11.43 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПАРУС

Рентабельность компании

Чистая прибыль (122)/Выручка (9172) = 1.33 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПАРУС

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.64

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПАРУС

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.42

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПАРУС

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.06

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.06<0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПАРУС

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.69

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПАРУС

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.913

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.009

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.03

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 2.241

Индекс Альтмана Z = 8.573

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПАРУС

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.06), коэффициент быстрой ликвидности (0.42), коэффициент текущей ликвидности (0.64), коэффициент наличия собственных средств (0.69), рентабельность продукции (11.43%), рентабельность компании (1.33%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*3+0.4*3+0.2*1+0.15*1+0.1*2=2.15

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПАРУС

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить