Общество с ограниченной ответственностью "Байкал-Аудит" ИНН:0326038930 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:96690972 ОКВЭД:74.12.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года1000
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года496867
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года68670
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года596867
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года68670
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года596867
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года68670
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года466215
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года62150
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года13652
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года6520
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года13652
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года6520
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года596867
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года68670
21103 Выручка за отчетный год451478384
21104 Выручка за предыдущий год4783840
21203 Себестоимость продаж за отчетный год422367296
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год3672960
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год2911188
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год111880
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год2911188
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год111880
23503 Прочие расходы за отчетный год85024
23504 Прочие расходы за предыдущий год50240
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год216164
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год61640
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год141412
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год14120
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год74752
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год47520

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью Байкал-Аудит

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью Байкал-Аудит

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью Байкал-Аудит

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (7)/Стоимость активов (59) = 11.86 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью Байкал-Аудит

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (29)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (422+0+0) = 6.87 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью Байкал-Аудит

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (29)/Выручка (451) = 6.43 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью Байкал-Аудит

Рентабельность компании

Чистая прибыль (7)/Выручка (451) = 1.55 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью Байкал-Аудит

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 4.54

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Байкал-Аудит

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 3.77

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Байкал-Аудит

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 3.77

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Байкал-Аудит

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.78

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью Байкал-Аудит

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.78

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.119

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.356

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 3.538

Индекс Альтмана Z = 11.612

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью Байкал-Аудит

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (3.77), коэффициент быстрой ликвидности (3.77), коэффициент текущей ликвидности (4.54), коэффициент наличия собственных средств (0.78), рентабельность продукции (6.43%), рентабельность компании (1.55%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью Байкал-Аудит

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить