ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ФАРМА" ИНН:0326040136 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:96693344 ОКВЭД:52.3

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года156231552092
12104 Запасы на конец предыдущего года315520920
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года8289258
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года892580
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года164432442350
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года324423500
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года164432442350
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года324423500
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года2000
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года2000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года79900
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года199900
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года81920191300
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года201913000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года82512251050
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года122510500
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года82512251050
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года122510500
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года164432442350
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года324423500
21103 Выручка за отчетный год188592052721600
21104 Выручка за предыдущий год20527216000
21203 Себестоимость продаж за отчетный год147611852820320
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год15332203200
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год409819991280
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год519512800
22103 Коммерческие расходы за отчетный год329900
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год319600
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год79919991280
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год199912800
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год79919991280
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год199912800
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год79919991280
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год199912800
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год79900
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год199900
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))79900
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)79900
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))79900
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)79900

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ФАРМА

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ФАРМА

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ФАРМА

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (799)/Стоимость активов (1644) = 48.6 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ФАРМА

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (799)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (14761+3299+0) = 4.42 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ФАРМА

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (799)/Выручка (18859) = 4.24 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ФАРМА

Рентабельность компании

Чистая прибыль (799)/Выручка (18859) = 4.24 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ФАРМА

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.99

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ФАРМА

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.1

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ФАРМА

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ФАРМА

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.5

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ФАРМА

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.498

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.486

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.486

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.993

Индекс Альтмана Z = 9.16

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ФАРМА

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.1), коэффициент быстрой ликвидности (0.1), коэффициент текущей ликвидности (1.99), коэффициент наличия собственных средств (0.5), рентабельность продукции (4.24%), рентабельность компании (4.24%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*3+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.45

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ФАРМА

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить