ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БУРЯТСКАЯ ГОРНО-ГЕОЛОГИЧЕСКАЯ КОМПАНИЯ" ИНН:0326041034 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:96695834 ОКВЭД:74.20.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года2144618027164188397
11504 Основные средства на конец предыдущего года180271641883976148
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года-3015-44711824
11804 Отложенные налоговые активы на конец предыдущего года-4471182424
11903 Прочие внеоборотные активы на конец отчетного года2200
11904 Прочие внеоборотные активы на конец предыдущего года2000
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1843313558164368421
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года135581643684216172
12103 Запасы на конец отчетного года1417211398167621548
12104 Запасы на конец предыдущего года113981676215481430
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года264162061215874059
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года206121587405915529
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года4200066631102282128030
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года6663110228212803045030
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года268697639621946
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года976396219469867
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года18885600
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года56001602
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года8716299673124820135583
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года9967312482013558373458
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года105595113231141256144004
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года11323114125614400479630
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года10101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10101010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года50584554625427231891
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года55462542723189112828
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года50594554725428231901
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года55472542823190112838
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года30000300006900039000
14203 Отложенные налоговые обязательства на конец отчетного года35910820688
14204 Отложенные налоговые обязательства на конец предыдущего года1082068886
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года359301083020669088
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года30108302066908839086
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года12000120001200012000
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года1200012000120000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года42642156514476829561
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года15651447682956126629
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года54642276515676843015
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года27651567684301527706
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года105595113231141256144004
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года11323114125614400479630
21103 Выручка за отчетный год540357865012498878049
21104 Выручка за предыдущий год786501249887804947154
21203 Себестоимость продаж за отчетный год61722714789379043439
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год71478937904343938409
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-768771723119834610
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год717231198346108745
22203 Управленческие расходы за отчетный год987993584127639
22204 Управленческие расходы за предыдущий год9935841276397107
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-8674-27632278626971
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-276322786269711638
23403 Прочие доходы за отчетный год32722520111735639
23404 Прочие доходы за предыдущий год2520111735639648
23503 Прочие расходы за отчетный год18842105060232305
23504 Прочие расходы за предыдущий год2105060232305987
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-728613882849825305
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год138828498253051299
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год30360256210402
24213 Постоянные налоговые обязательства (активы) за отчетный год-29-59-421-375
24214 Постоянные налоговые обязательства (активы) за предыдущий год-59-421-375-24
24303 Изменение отложенных налоговых обязательств за отчетный год25201182
24304 Изменение отложенных налоговых обязательств за предыдущий год-102118254
24503 Изменение отложенных налоговых активов за отчетный год1456105-60
24504 Изменение отложенных налоговых активов за предыдущий год3-6018
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-608211902234919093
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год11902234919093861
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-608211902234919093
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год11902234919093861
32003 Величина капитала на 3110101010
32007 Величина капитала на 3155462542723189112828
32008 Величина капитала на 3155472542823190112838
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))4878000
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)4878000
33217 Убыток (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))4878000
33218 Убыток (ИТОГО)4878000
33003 Величина капитала на 3110101010
33007 Величина капитала на 3150584554625427231891
33008 Величина капитала на 3150594554725428231901
36003 Чистые активы на 3150594554625428231901
36004 Чистые активы на 3155462542823490112838
41103 Поступления – всего за отчетный год491585928611693478325
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год481935762110606378325
41193 Прочие поступления за отчетный год9651665108710
41203 Платежи – всего за отчетный год5134610036610914747246
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год21487498686256833122
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год14681179011875010586
41293 Прочие платежи за отчетный год151782329524255551
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-2188-41080778731079
43103 Поступления – всего за отчетный год1138986809416187244000
43193 Прочие поступления за отчетный год113898680941618720
43203 Платежи – всего за отчетный год1100003000016764383000
43233 В связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов за отчетный год300000390000
43293 Прочие платежи за отчетный год800003000012864383000
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год389838094-5771-39000
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период1710-29862016-7921

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ БУРЯТСКАЯ ГОРНО-ГЕОЛОГИЧЕСКАЯ КОМПАНИЯ

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ БУРЯТСКАЯ ГОРНО-ГЕОЛОГИЧЕСКАЯ КОМПАНИЯ

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ БУРЯТСКАЯ ГОРНО-ГЕОЛОГИЧЕСКАЯ КОМПАНИЯ

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-6082)/Стоимость активов (105595) = -5.76 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ БУРЯТСКАЯ ГОРНО-ГЕОЛОГИЧЕСКАЯ КОМПАНИЯ

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-8674)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (61722+0+987) = -13.83 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ БУРЯТСКАЯ ГОРНО-ГЕОЛОГИЧЕСКАЯ КОМПАНИЯ

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-8674)/Выручка (54035) = -16.05 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ БУРЯТСКАЯ ГОРНО-ГЕОЛОГИЧЕСКАЯ КОМПАНИЯ

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-6082)/Выручка (54035) = -11.26 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ БУРЯТСКАЯ ГОРНО-ГЕОЛОГИЧЕСКАЯ КОМПАНИЯ

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.83

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ БУРЯТСКАЯ ГОРНО-ГЕОЛОГИЧЕСКАЯ КОМПАНИЯ

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.53

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.53<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ БУРЯТСКАЯ ГОРНО-ГЕОЛОГИЧЕСКАЯ КОМПАНИЯ

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.05

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.05<0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ БУРЯТСКАЯ ГОРНО-ГЕОЛОГИЧЕСКАЯ КОМПАНИЯ

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.48

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ БУРЯТСКАЯ ГОРНО-ГЕОЛОГИЧЕСКАЯ КОМПАНИЯ

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.422

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.058

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.069

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.92

Индекс Альтмана Z = 3.082

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ БУРЯТСКАЯ ГОРНО-ГЕОЛОГИЧЕСКАЯ КОМПАНИЯ

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.05), коэффициент быстрой ликвидности (0.53), коэффициент текущей ликвидности (0.83), коэффициент наличия собственных средств (0.48), рентабельность продукции (-16.05%), рентабельность компании (-11.26%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*2+0.4*3+0.2*1+0.15*3+0.1*3=2.45

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ БУРЯТСКАЯ ГОРНО-ГЕОЛОГИЧЕСКАЯ КОМПАНИЯ

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить