ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АВТОТЕХЦЕНТР НА ШАЛЯПИНА" ИНН:0326046201 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:80959142 ОКВЭД:50.10

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года20933110
12104 Запасы на конец предыдущего года331100
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года911312
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года13110
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года17020344
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года203450
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года47054766
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года547660
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года47054766
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года547660
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-186-104-102
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-104-1020
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года591525145
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года6251450
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года6512623
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года26230
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года656651168
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года6511680
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года47054766
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года547660
21103 Выручка за отчетный год16677190
21104 Выручка за предыдущий год71900
21203 Себестоимость продаж за отчетный год130044439
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год444390
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год367275-39
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год275-390
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год367275-39
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год275-390
23403 Прочие доходы за отчетный год157260
23404 Прочие доходы за предыдущий год2600
23503 Прочие расходы за отчетный год57327663
23504 Прочие расходы за предыдущий год276630
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-4925-102
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год25-1020
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год29270
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год2700
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-78-2-102
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-2-1020

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АВТОТЕХЦЕНТР НА ШАЛЯПИНА

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АВТОТЕХЦЕНТР НА ШАЛЯПИНА

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АВТОТЕХЦЕНТР НА ШАЛЯПИНА

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-78)/Стоимость активов (470) = -16.6 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АВТОТЕХЦЕНТР НА ШАЛЯПИНА

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (367)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1300+0+0) = 28.23 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АВТОТЕХЦЕНТР НА ШАЛЯПИНА

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (367)/Выручка (1667) = 22.02 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АВТОТЕХЦЕНТР НА ШАЛЯПИНА

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-78)/Выручка (1667) = -4.68 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АВТОТЕХЦЕНТР НА ШАЛЯПИНА

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.72

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АВТОТЕХЦЕНТР НА ШАЛЯПИНА

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.4

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АВТОТЕХЦЕНТР НА ШАЛЯПИНА

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.26

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АВТОТЕХЦЕНТР НА ШАЛЯПИНА

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.4

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АВТОТЕХЦЕНТР НА ШАЛЯПИНА

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.862

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.166

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.104

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.284

Индекс Альтмана Z = 4.116

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АВТОТЕХЦЕНТР НА ШАЛЯПИНА

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.26), коэффициент быстрой ликвидности (0.4), коэффициент текущей ликвидности (0.72), коэффициент наличия собственных средств (-0.4), рентабельность продукции (22.02%), рентабельность компании (-4.68%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*1+0.1*3=2.6

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АВТОТЕХЦЕНТР НА ШАЛЯПИНА

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить