ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БАЙКАЛЬСКАЯ ГУБЕРНИЯ" ИНН:0326047220 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:80961207 ОКВЭД:01.23

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11504 Основные средства на конец предыдущего года1495100
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1495100
12103 Запасы на конец отчетного года14049909610
12104 Запасы на конец предыдущего года909600
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1239984700
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года847000
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года11371830
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года18300
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года275851774910
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1774900
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года275851924510
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года19244100
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года49023710
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года237100
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года9858103420
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года1034200
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1723786660
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года866600
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года27095190080
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1900800
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года275851924510
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года19245100
21103 Выручка за отчетный год7714156110
21104 Выручка за предыдущий год1561100
21203 Себестоимость продаж за отчетный год7471152660
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1526600
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год2433450
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год34500
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год2433450
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год34500
23504 Прочие расходы за предыдущий год5000
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год2432950
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год29500
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год5900
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год2432360
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год23600

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ БАЙКАЛЬСКАЯ ГУБЕРНИЯ

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ БАЙКАЛЬСКАЯ ГУБЕРНИЯ

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ БАЙКАЛЬСКАЯ ГУБЕРНИЯ

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (243)/Стоимость активов (27585) = 0.88 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ БАЙКАЛЬСКАЯ ГУБЕРНИЯ

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (243)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (7471+0+0) = 3.25 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ БАЙКАЛЬСКАЯ ГУБЕРНИЯ

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (243)/Выручка (7714) = 3.15 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ БАЙКАЛЬСКАЯ ГУБЕРНИЯ

Рентабельность компании

Чистая прибыль (243)/Выручка (7714) = 3.15 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ БАЙКАЛЬСКАЯ ГУБЕРНИЯ

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.02

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.02<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ БАЙКАЛЬСКАЯ ГУБЕРНИЯ

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.5

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.5<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ БАЙКАЛЬСКАЯ ГУБЕРНИЯ

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.04

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ БАЙКАЛЬСКАЯ ГУБЕРНИЯ

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ БАЙКАЛЬСКАЯ ГУБЕРНИЯ

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.375

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.009

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.009

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.018

Индекс Альтмана Z = 2.569

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<2.569<2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ БАЙКАЛЬСКАЯ ГУБЕРНИЯ

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.04), коэффициент быстрой ликвидности (0.5), коэффициент текущей ликвидности (1.02), коэффициент наличия собственных средств (0.02), рентабельность продукции (3.15%), рентабельность компании (3.15%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.25

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ БАЙКАЛЬСКАЯ ГУБЕРНИЯ

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить