ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "УЧЕБНЫЙ ЦЕНТР ФЕНИКС" ИНН:0326471510 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:80961713 ОКВЭД:72.22

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года6928442
12104 Запасы на конец предыдущего года2844254
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года492441874239
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года418742392430
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года492524
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года2524248
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года504244964305
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года449643052732
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года504244964305
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года449643052733
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года65-8370-7233
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-2506-7233-3137
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года900
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года49771285711538
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года6993115375870
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года49771286611538
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года7002115375870
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года504244964305
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года449643052733
21103 Выручка за отчетный год144921342812998
21104 Выручка за предыдущий год13402129988964
21203 Себестоимость продаж за отчетный год113901362216231
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год136221623111583
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год3102-194-3233
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-220-3233-2619
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год3102-194-3233
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-220-3233-2619
23503 Прочие расходы за отчетный год531943862
23504 Прочие расходы за предыдущий год943862431
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год2571-1137-4095
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-1163-4095-3049
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год2571-1137-4095
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-1163-4095-3049

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ УЧЕБНЫЙ ЦЕНТР ФЕНИКС

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ УЧЕБНЫЙ ЦЕНТР ФЕНИКС

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ УЧЕБНЫЙ ЦЕНТР ФЕНИКС

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (2571)/Стоимость активов (5042) = 50.99 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ УЧЕБНЫЙ ЦЕНТР ФЕНИКС

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (3102)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (11390+0+0) = 27.23 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ УЧЕБНЫЙ ЦЕНТР ФЕНИКС

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (3102)/Выручка (14492) = 21.4 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ УЧЕБНЫЙ ЦЕНТР ФЕНИКС

Рентабельность компании

Чистая прибыль (2571)/Выручка (14492) = 17.74 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ УЧЕБНЫЙ ЦЕНТР ФЕНИКС

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.01

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.01<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ УЧЕБНЫЙ ЦЕНТР ФЕНИКС

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ УЧЕБНЫЙ ЦЕНТР ФЕНИКС

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ УЧЕБНЫЙ ЦЕНТР ФЕНИКС

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ УЧЕБНЫЙ ЦЕНТР ФЕНИКС

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.013

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.51

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.51

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.013

Индекс Альтмана Z = 5.189

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ УЧЕБНЫЙ ЦЕНТР ФЕНИКС

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (1), коэффициент текущей ликвидности (1.01), коэффициент наличия собственных средств (0.01), рентабельность продукции (21.4%), рентабельность компании (17.74%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*1+0.1*1=1.9

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ УЧЕБНЫЙ ЦЕНТР ФЕНИКС

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить