ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ОХРАННОЕ БЮРО "КУПОЛ" ИНН:0326472009 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:80962859 ОКВЭД:74.60

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года400
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года352116434155
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года164341551632
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года418469551
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года469551220
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года394321124706
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года211247061852
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года394321124787
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года211247872289
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года127814083947
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года14083947757
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года22685000
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года500044
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года397204841
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года204841904
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года2665704841
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года704841948
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года394321124787
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года211247872289
21103 Выручка за отчетный год216242152527368
21104 Выручка за предыдущий год215252736820037
21203 Себестоимость продаж за отчетный год211022330922755
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год233092275520866
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год522-17844613
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-17844613-829
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год522-17844613
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-17844613-829
23403 Прочие доходы за отчетный год4000
23503 Прочие расходы за отчетный год46113385
23504 Прочие расходы за предыдущий год113385257
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год516-18974228
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-18974228-1217
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год6466441038
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год6441038934
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-130-25413190
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-25413190-2151

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ОХРАННОЕ БЮРО КУПОЛ

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ОХРАННОЕ БЮРО КУПОЛ

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ОХРАННОЕ БЮРО КУПОЛ

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-130)/Стоимость активов (3943) = -3.3 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ОХРАННОЕ БЮРО КУПОЛ

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (522)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (21102+0+0) = 2.47 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ОХРАННОЕ БЮРО КУПОЛ

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (522)/Выручка (21624) = 2.41 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ОХРАННОЕ БЮРО КУПОЛ

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-130)/Выручка (21624) = -0.6 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ОХРАННОЕ БЮРО КУПОЛ

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.48

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.48<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ОХРАННОЕ БЮРО КУПОЛ

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.48

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ОХРАННОЕ БЮРО КУПОЛ

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.16

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ОХРАННОЕ БЮРО КУПОЛ

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.32

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.32<0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ОХРАННОЕ БЮРО КУПОЛ

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.899

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.033

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.131

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.48

Индекс Альтмана Z = 7.174

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ОХРАННОЕ БЮРО КУПОЛ

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.16), коэффициент быстрой ликвидности (1.48), коэффициент текущей ликвидности (1.48), коэффициент наличия собственных средств (0.32), рентабельность продукции (2.41%), рентабельность компании (-0.6%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*2+0.2*2+0.15*2+0.1*3=1.95

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ОХРАННОЕ БЮРО КУПОЛ

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить