ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БАЙКАЛАГРОВЕТТОРГ" ИНН:0326472802 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:80964947 ОКВЭД:52.31

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года88
11504 Основные средства на конец предыдущего года80
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года88
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года80
12103 Запасы на конец отчетного года139194
12104 Запасы на конец предыдущего года19410
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года400
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года11
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года10
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года140235
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года23510
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года148243
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года24310
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-72-83
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-8310
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года420
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года220284
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года2840
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года220326
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года3260
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года148243
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года24310
21103 Выручка за отчетный год1412555
21104 Выручка за предыдущий год5550
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1196370
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год3700
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год216185
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1850
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год216185
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1850
23503 Прочие расходы за отчетный год199266
23504 Прочие расходы за предыдущий год2660
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год17-81
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-810
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год612
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год120
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год11-93
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-930

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ БАЙКАЛАГРОВЕТТОРГ

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ БАЙКАЛАГРОВЕТТОРГ

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ БАЙКАЛАГРОВЕТТОРГ

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (11)/Стоимость активов (148) = 7.43 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ БАЙКАЛАГРОВЕТТОРГ

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (216)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1196+0+0) = 18.06 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ БАЙКАЛАГРОВЕТТОРГ

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (216)/Выручка (1412) = 15.3 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ БАЙКАЛАГРОВЕТТОРГ

Рентабельность компании

Чистая прибыль (11)/Выручка (1412) = 0.78 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ БАЙКАЛАГРОВЕТТОРГ

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.64

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ БАЙКАЛАГРОВЕТТОРГ

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ БАЙКАЛАГРОВЕТТОРГ

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ БАЙКАЛАГРОВЕТТОРГ

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.49

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ БАЙКАЛАГРОВЕТТОРГ

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.541

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.074

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.115

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.327

Индекс Альтмана Z = -2.878

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ БАЙКАЛАГРОВЕТТОРГ

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (0.64), коэффициент наличия собственных средств (-0.49), рентабельность продукции (15.3%), рентабельность компании (0.78%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*1+0.1*2=2.6

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ БАЙКАЛАГРОВЕТТОРГ

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить