ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АРСЕНАЛ БМ" ИНН:0326473700 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:80966857 ОКВЭД:52.48.39

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года9044581110
12104 Запасы на конец предыдущего года45811101538
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года10931620917
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1620917309
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года116718282394
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года182823942238
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года316439064421
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года390644214085
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года316439064421
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года390644214086
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года304538934332
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года389343324057
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1191389
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года138929
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1191389
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года138929
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года316439064421
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года390644214086
21103 Выручка за отчетный год572666698868
21104 Выручка за предыдущий год666988689955
21203 Себестоимость продаж за отчетный год653070128511
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год701285119787
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-804-343357
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-343357168
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-804-343357
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-343357168
23303 Проценты к уплате за отчетный год152927
23304 Проценты к уплате за предыдущий год292719
23403 Прочие доходы за отчетный год381923
23404 Прочие доходы за предыдущий год192322
23503 Прочие расходы за отчетный год614243
23504 Прочие расходы за предыдущий год4343297
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-842-395310
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-396310-126
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год263336
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год33367
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-868-428274
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-429274-133

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АРСЕНАЛ БМ

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АРСЕНАЛ БМ

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АРСЕНАЛ БМ

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-868)/Стоимость активов (3164) = -27.43 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АРСЕНАЛ БМ

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-804)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (6530+0+0) = -12.31 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АРСЕНАЛ БМ

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-804)/Выручка (5726) = -14.04 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АРСЕНАЛ БМ

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-868)/Выручка (5726) = -15.16 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АРСЕНАЛ БМ

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 26.59

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АРСЕНАЛ БМ

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 18.99

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АРСЕНАЛ БМ

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 9.81

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АРСЕНАЛ БМ

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.96

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АРСЕНАЛ БМ

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.962

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.274

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.266

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 25.588

Индекс Альтмана Z = 30.497

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АРСЕНАЛ БМ

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (9.81), коэффициент быстрой ликвидности (18.99), коэффициент текущей ликвидности (26.59), коэффициент наличия собственных средств (0.96), рентабельность продукции (-14.04%), рентабельность компании (-15.16%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*3+0.1*3=1.5

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АРСЕНАЛ БМ

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить