ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ИВАЛЕС" ИНН:0326477046 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:86340142 ОКВЭД:28.75

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года228144270
12104 Запасы на конец предыдущего года144270126
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года341211266
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года2112666
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года6021017
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года2101716
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года629565553
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года565553148
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года629565553
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года565553148
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года101010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года724522
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года45229
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года825532
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года553219
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года205205205
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года20520592
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года342305316
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года30531637
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года547510521
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года510521129
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года629565553
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года565553148
21103 Выручка за отчетный год134021031294
21104 Выручка за предыдущий год210312942009
21203 Себестоимость продаж за отчетный год128120571252
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год205712521986
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год594642
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год464223
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год594642
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год464223
23503 Прочие расходы за отчетный год251714
23504 Прочие расходы за предыдущий год171412
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год342928
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год292811
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год766
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год662
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год272322
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год23229
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год272322
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год23229

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ИВАЛЕС

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ИВАЛЕС

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ИВАЛЕС

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (27)/Стоимость активов (629) = 4.29 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ИВАЛЕС

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (59)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1281+0+0) = 4.61 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ИВАЛЕС

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (59)/Выручка (1340) = 4.4 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ИВАЛЕС

Рентабельность компании

Чистая прибыль (27)/Выручка (1340) = 2.01 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ИВАЛЕС

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.15

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.15<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ИВАЛЕС

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.73

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.73<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ИВАЛЕС

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.11

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ИВАЛЕС

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.13

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ИВАЛЕС

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.456

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.043

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.054

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.15

Х5 = Выручка/Активы = 2.13

Индекс Альтмана Z = 2.72

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.23<2.72<2.9)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ИВАЛЕС

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.11), коэффициент быстрой ликвидности (0.73), коэффициент текущей ликвидности (1.15), коэффициент наличия собственных средств (0.13), рентабельность продукции (4.4%), рентабельность компании (2.01%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*2+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.15

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ИВАЛЕС

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить