ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НЕФРИТ" ИНН:0326477688 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:86341733 ОКВЭД:52.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года101010
11504 Основные средства на конец предыдущего года101010
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года101010
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года101010
12103 Запасы на конец отчетного года58120227
12104 Запасы на конец предыдущего года1202278
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года3000
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года433557
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года355773
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года131155284
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года155284110
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года141165294
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года165294120
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года10100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года1211550
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года1552840
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года131165294
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года165294120
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1000
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1000
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года141165294
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года165294120
21103 Выручка за отчетный год25223502578
21104 Выручка за предыдущий год235025781125
21203 Себестоимость продаж за отчетный год24121442294
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год214422421015
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год11206284
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год206336110
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год51520
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год11155284
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год155284110
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год11155284
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год155284110
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год11155284
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год155284110
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год111550
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год1552840

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ НЕФРИТ

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ НЕФРИТ

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ НЕФРИТ

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (11)/Стоимость активов (141) = 7.8 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ НЕФРИТ

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (11)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (241+0+0) = 4.56 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ НЕФРИТ

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (11)/Выручка (252) = 4.37 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ НЕФРИТ

Рентабельность компании

Чистая прибыль (11)/Выручка (252) = 4.37 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ НЕФРИТ

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 13.1

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ НЕФРИТ

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 7.3

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ НЕФРИТ

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 4.3

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ НЕФРИТ

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.93

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ НЕФРИТ

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.858

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.078

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.078

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 13.1

Индекс Альтмана Z = 20.162

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ НЕФРИТ

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (4.3), коэффициент быстрой ликвидности (7.3), коэффициент текущей ликвидности (13.1), коэффициент наличия собственных средств (0.93), рентабельность продукции (4.37%), рентабельность компании (4.37%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.25

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ НЕФРИТ

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить