ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "БАЙКАЛЬСКИЕ АПТЕКИ" ИНН:0326479036 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:86345493 ОКВЭД:52.31

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года109221030871799388
11504 Основные средства на конец предыдущего года103087179938810654
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года109221030871799388
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года103087179938810654
12103 Запасы на конец отчетного года38703383943616341682
12104 Запасы на конец предыдущего года38394361634168226561
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года9196102241429218927
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года10224142921892729516
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года2227351933717849
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года3519337178497988
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года34149620
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года149620191
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года50160522865388868458
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года52286538886845864512
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года61082625946106777846
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года62594610677784675166
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года7375737573757375
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года7375737573757375
13603 Резервный капитал на конец отчетного года370484445481
13604 Резервный капитал на конец предыдущего года484445481370
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года47339632684926
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года396326849262695
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года821882551108812782
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года8255110881278210440
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года7389364600
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года3646000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года45475506934997965064
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года50693499796506459171
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года52864543394997965064
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года54339499796506459171
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года61082625946106777846
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года62594610677784675166
21103 Выручка за отчетный год411926453161486524561538
21104 Выручка за предыдущий год453161486524561538467806
21203 Себестоимость продаж за отчетный год267140301288340198422204
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год301288340198422204349400
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год144786151873146326139334
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год151873146326139334118406
22103 Коммерческие расходы за отчетный год145928146864134642124943
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год146864134642124943107732
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-114250091168414391
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год5009116841439110674
23303 Проценты к уплате за отчетный год125435845566
23304 Проценты к уплате за предыдущий год35845566960
23403 Прочие доходы за отчетный год8120265522418198
23404 Прочие доходы за предыдущий год2655224181983927
23503 Прочие расходы за отчетный год5433425933237781
23504 Прочие расходы за предыдущий год4259332377812332
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год29130471055714242
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год3047105571424211309
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год24774023083254
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год740230832542314
24213 Постоянные налоговые обязательства (активы) за отчетный год18913000
24214 Постоянные налоговые обязательства (активы) за предыдущий год130000
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год442307824910988
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год23078249109888995
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год442307824910988
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год23078249109888995
32003 Величина капитала на 317375737573757375
32006 Величина капитала на 31484445481370
32007 Величина капитала на 31395326849262695
32008 Величина капитала на 318254110881278210440
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))782349824910462
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)782349824910988
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))442349824910462
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)442349824910462
33137 Доходы, относящиеся непосредственно на увеличение капитала (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))34000
33138 Доходы, относящиеся непосредственно на увеличение капитала (ИТОГО)34000
33206 Уменьшение капитала - всего (Резервный капитал)11426136415
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)114518299438646
33266 Реорганизация юридического лица (Резервный капитал)1142610415
33268 Реорганизация юридического лица (ИТОГО)1142610415
33003 Величина капитала на 317375737573757375
33006 Величина капитала на 31370484445481
33007 Величина капитала на 3147339632684926
33008 Величина капитала на 31821882551108812782
36003 Чистые активы на 31821882551108812777
36004 Чистые активы на 318255110881278210440
41103 Поступления – всего за отчетный год464472500485536663638707
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год460233498094530220617630
41193 Прочие поступления за отчетный год42392391644321077
41203 Платежи – всего за отчетный год465643493596531615638846
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год334413368392416885521662
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год82394820876210981855
41233 Проценты по долговым обязательствам за отчетный год12543580566
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год90028183625
41293 Прочие платежи за отчетный год47492427594980331138
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-117168895048-139
42203 Платежи – всего за отчетный год3865597106388
42213 В связи с приобретением, созданием, модернизацией, реконструкцией и подготовкой к использованию внеоборотных активов за отчетный год3865597106388
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год-3865-59710-73
43103 Поступления – всего за отчетный год12757310048600
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год12757310048600
43203 Платежи – всего за отчетный год12382910125695268231
43233 В связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов за отчетный год1238299684000
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год3744-770-9526-8231
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-1292148-4478-8443

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО БАЙКАЛЬСКИЕ АПТЕКИ

Прибыль

Прибыль ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО БАЙКАЛЬСКИЕ АПТЕКИ

Чистые активы

Чистые активы ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО БАЙКАЛЬСКИЕ АПТЕКИ

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (44)/Стоимость активов (61082) = 0.07 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО БАЙКАЛЬСКИЕ АПТЕКИ

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-1142)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (267140+145928+0) = -0.28 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО БАЙКАЛЬСКИЕ АПТЕКИ

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-1142)/Выручка (411926) = -0.28 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО БАЙКАЛЬСКИЕ АПТЕКИ

Рентабельность компании

Чистая прибыль (44)/Выручка (411926) = 0.01 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО БАЙКАЛЬСКИЕ АПТЕКИ

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.95

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО БАЙКАЛЬСКИЕ АПТЕКИ

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.22

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО БАЙКАЛЬСКИЕ АПТЕКИ

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.04

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО БАЙКАЛЬСКИЕ АПТЕКИ

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.13

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО БАЙКАЛЬСКИЕ АПТЕКИ

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.077

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.001

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.005

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.155

Индекс Альтмана Z = 0.705

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО БАЙКАЛЬСКИЕ АПТЕКИ

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.04), коэффициент быстрой ликвидности (0.22), коэффициент текущей ликвидности (0.95), коэффициент наличия собственных средств (0.13), рентабельность продукции (-0.28%), рентабельность компании (0.01%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*2=2.9

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО БАЙКАЛЬСКИЕ АПТЕКИ

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить