ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПЕРФЕКТ" ИНН:0326480024 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:86347919 ОКВЭД:28.75.27

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года934137530222219
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года75302222190
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года160514822400
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года148224000
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года950187678424619
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года76784246190
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года950187678424619
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года76784246190
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года564744091314878
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года40913148780
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года38544358719188
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года3587191880
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года38544358719741
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года3587197410
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года950187678424619
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года76784246190
21103 Выручка за отчетный год226874486720487
21104 Выручка за предыдущий год44867204870
21203 Себестоимость продаж за отчетный год5770358987827
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год3589878270
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год16917896912660
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год8969126600
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год16917896912660
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год8969126600
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год1691789693629
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год896936290
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год136126921229
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год269212290
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год1555662772400
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год627724000
32003 Величина капитала на 312000
32007 Величина капитала на 314089300
32008 Величина капитала на 314091300
33103 Увеличение капитала - всего (Уставный капитал)500
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))1555600
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)1556100
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))1555600
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)1555600
33163 Реорганизация юридического лица (Уставный капитал)500
33168 Реорганизация юридического лица (ИТОГО)500
33003 Величина капитала на 312500
33007 Величина капитала на 315644900
33008 Величина капитала на 315647400
36003 Чистые активы на 315647400
36004 Чистые активы на 314091300
41103 Поступления – всего за отчетный год2603800
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год2248900
41193 Прочие поступления за отчетный год354900
41203 Платежи – всего за отчетный год952100
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год122800
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год46400
41233 Проценты по долговым обязательствам за отчетный год17900
41293 Прочие платежи за отчетный год765000
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год1651700
42103 Поступления – всего за отчетный год836700
42133 От возврата предоставленных займов, от продажи долговых ценных бумаг (прав требования денежных средств к другим лицам) за отчетный год814800
42143 Дивидендов, процентов по долговым финансовым вложениям и аналогичных поступлений от долевого участия в других организациях за отчетный год21900
42203 Платежи – всего за отчетный год607800
42233 В связи с приобретением долговых ценных бумаг (прав требования денежных средств к другим лицам), предоставление займов другим лицам за отчетный год607800
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год228900
43103 Поступления – всего за отчетный год500
43123 Денежных вкладов собственников (участников) за отчетный год500
43203 Платежи – всего за отчетный год1868800
43233 В связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов за отчетный год1868800
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год-1868300
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период12300

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПЕРФЕКТ

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПЕРФЕКТ

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПЕРФЕКТ

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (15556)/Стоимость активов (95018) = 16.37 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПЕРФЕКТ

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (16917)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (5770+0+0) = 293.19 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПЕРФЕКТ

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (16917)/Выручка (22687) = 74.57 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПЕРФЕКТ

Рентабельность компании

Чистая прибыль (15556)/Выручка (22687) = 68.57 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПЕРФЕКТ

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.47

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПЕРФЕКТ

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 2.47

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПЕРФЕКТ

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.04

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПЕРФЕКТ

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.59

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПЕРФЕКТ

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.594

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.164

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.178

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.465

Х5 = Выручка/Активы = 0.239

Индекс Альтмана Z = 1.972

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.23<1.972<2.9)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПЕРФЕКТ

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.04), коэффициент быстрой ликвидности (2.47), коэффициент текущей ликвидности (2.47), коэффициент наличия собственных средств (0.59), рентабельность продукции (74.57%), рентабельность компании (68.57%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1.1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПЕРФЕКТ

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить