Общество с ограниченной ответственностью "СПЕКТР" ИНН:0326482303 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:86353788 ОКВЭД:52.45

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года152514081258
12104 Запасы на конец предыдущего года140812582032
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года114010124287
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года101242871078
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1405290
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года52900
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года280529495545
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года294955453110
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года280529495545
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года294955453110
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1000
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года261500
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года263100
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года262526412438
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года26412438942
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1803083107
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года30831072168
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1803083107
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года30831072168
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года280529495545
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года294955453110
21103 Выручка за отчетный год166831439319974
21104 Выручка за предыдущий год143931997416194
21203 Себестоимость продаж за отчетный год151661408719649
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год130851964915776
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1517306325
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1308325418
22103 Коммерческие расходы за отчетный год104200
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год79400
22204 Управленческие расходы за предыдущий год20800
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год475306325
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год306325418
23503 Прочие расходы за отчетный год39600
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год79306325
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год306325418
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год9510365
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год1036584
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-16203260
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год203260334
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-1600
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год20300

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью СПЕКТР

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью СПЕКТР

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью СПЕКТР

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-16)/Стоимость активов (2805) = -0.57 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью СПЕКТР

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (475)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (15166+1042+0) = 2.93 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью СПЕКТР

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (475)/Выручка (16683) = 2.85 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью СПЕКТР

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-16)/Выручка (16683) = -0.1 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью СПЕКТР

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 15.58

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью СПЕКТР

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 7.11

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью СПЕКТР

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.78

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью СПЕКТР

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.94

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью СПЕКТР

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.936

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.006

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.028

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 14.583

Индекс Альтмана Z = 21.621

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью СПЕКТР

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.78), коэффициент быстрой ликвидности (7.11), коэффициент текущей ликвидности (15.58), коэффициент наличия собственных средств (0.94), рентабельность продукции (2.85%), рентабельность компании (-0.1%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*3=1.35

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью СПЕКТР

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить