ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КУМУТКАН" ИНН:0326483836 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:86357651 ОКВЭД:55.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года163715462041
12104 Запасы на конец предыдущего года154620412950
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года432136847
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года48470
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1010
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года67600
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года213200
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года235636922889
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года369228892950
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года235636922889
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года369228892950
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года6000
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года6000
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года606060
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года6060-133
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года210125571718
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года255717181923
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года18310631111
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года10631111868
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года12120
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года120292
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года229636322829
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года363228293083
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года235636922889
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года369228892950
21103 Выручка за отчетный год97300
21203 Себестоимость продаж за отчетный год26000
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год71300
22103 Коммерческие расходы за отчетный год17400
22203 Управленческие расходы за отчетный год75100
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-21200
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-21200
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-21200
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-21200

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КУМУТКАН

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КУМУТКАН

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КУМУТКАН

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-212)/Стоимость активов (2356) = -9 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КУМУТКАН

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-212)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (260+174+751) = -17.89 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КУМУТКАН

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-212)/Выручка (973) = -21.79 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КУМУТКАН

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-212)/Выручка (973) = -21.79 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КУМУТКАН

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.03

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.03<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КУМУТКАН

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КУМУТКАН

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КУМУТКАН

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КУМУТКАН

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.922

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.09

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.09

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.026

Индекс Альтмана Z = 5.177

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КУМУТКАН

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.02), коэффициент текущей ликвидности (1.03), коэффициент наличия собственных средств (0.03), рентабельность продукции (-21.79%), рентабельность компании (-21.79%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*2+0.2*3+0.15*3+0.1*3=2.6

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КУМУТКАН

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить