ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БАЙКАЛ-ОЦЕНКА" ИНН:0326484396 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:86358946 ОКВЭД:70.31.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года5172122
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1721220
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года9321644
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года216440
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года98388166
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года3881660
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года98388189
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года3881890
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года9037628
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года376280
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года812161
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года121610
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года812161
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года121610
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года98388189
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года3881890
21103 Выручка за отчетный год7011146560
21104 Выручка за предыдущий год11465600
21203 Себестоимость продаж за отчетный год953608562
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год6085620
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-252538-2
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год538-20
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-252538-2
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год538-20
23503 Прочие расходы за отчетный год12140
23504 Прочие расходы за предыдущий год1400
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-264524-2
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год524-20
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-264524-2
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год524-20

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ БАЙКАЛ-ОЦЕНКА

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ БАЙКАЛ-ОЦЕНКА

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ БАЙКАЛ-ОЦЕНКА

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-264)/Стоимость активов (98) = -269.39 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ БАЙКАЛ-ОЦЕНКА

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-252)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (953+0+0) = -26.44 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ БАЙКАЛ-ОЦЕНКА

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-252)/Выручка (701) = -35.95 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ БАЙКАЛ-ОЦЕНКА

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-264)/Выручка (701) = -37.66 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ БАЙКАЛ-ОЦЕНКА

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 12.25

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ БАЙКАЛ-ОЦЕНКА

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 12.25

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ БАЙКАЛ-ОЦЕНКА

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 11.63

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ БАЙКАЛ-ОЦЕНКА

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.92

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ БАЙКАЛ-ОЦЕНКА

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.918

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -2.694

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -2.694

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 11.25

Индекс Альтмана Z = -9.052

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ БАЙКАЛ-ОЦЕНКА

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (11.63), коэффициент быстрой ликвидности (12.25), коэффициент текущей ликвидности (12.25), коэффициент наличия собственных средств (0.92), рентабельность продукции (-35.95%), рентабельность компании (-37.66%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*3+0.1*3=1.5

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ БАЙКАЛ-ОЦЕНКА

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить