Общество с ограниченной ответственностью "Гурман" ИНН:0326486033 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:61624766 ОКВЭД:15.33

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года3094533
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года4533145
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года31640
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года164054
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года3126173
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года6173199
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года3116173
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года6173199
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-469-692-148
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-692-14810
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года7217090
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года70900
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года5944221
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года44221189
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года780753221
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года753221189
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года3116173
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года6173199
21103 Выручка за отчетный год932504918
21104 Выручка за предыдущий год5049181186
21203 Себестоимость продаж за отчетный год94410561045
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год105610451186
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-12-552-127
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-552-1270
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-12-552-127
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-552-1270
23503 Прочие расходы за отчетный год282931
23504 Прочие расходы за предыдущий год29310
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-40-581-158
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-581-1580
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-40-581-158
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-581-1580

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью Гурман

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью Гурман

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью Гурман

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-40)/Стоимость активов (311) = -12.86 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью Гурман

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-12)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (944+0+0) = -1.27 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью Гурман

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-12)/Выручка (932) = -1.29 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью Гурман

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-40)/Выручка (932) = -4.29 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью Гурман

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.4

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Гурман

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.4

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Гурман

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Гурман

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -1.51

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью Гурман

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.814

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.129

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.129

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.601

Х5 = Выручка/Активы = 2.997

Индекс Альтмана Z = 2.812

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.23<2.812<2.9)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью Гурман

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.4), коэффициент текущей ликвидности (0.4), коэффициент наличия собственных средств (-1.51), рентабельность продукции (-1.29%), рентабельность компании (-4.29%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=3

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью Гурман

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить