ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЕЛЬ" ИНН:0326486516 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:61626446 ОКВЭД:52.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года5830010
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года401000
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года32016100
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1610100
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года903417100
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года41710100
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года9034171010
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года41710100
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года8713691010
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года36910100
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года324800
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года48000
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года324800
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года48000
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года9034171010
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года41710100
21103 Выручка за отчетный год4200217833660
21104 Выручка за предыдущий год2178336600
21203 Себестоимость продаж за отчетный год3609213593500
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год2135935000
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год591424160
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год4241600
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год591424160
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год4241600
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год59142400
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год424000
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год896500
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год65000
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год50235900
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год359000

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЕЛЬ

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЕЛЬ

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЕЛЬ

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (502)/Стоимость активов (903) = 55.59 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЕЛЬ

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (591)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (3609+0+0) = 16.38 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЕЛЬ

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (591)/Выручка (4200) = 14.07 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЕЛЬ

Рентабельность компании

Чистая прибыль (502)/Выручка (4200) = 11.95 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЕЛЬ

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 28.22

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЕЛЬ

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 10

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЕЛЬ

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 10

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЕЛЬ

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.96

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЕЛЬ

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.965

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.556

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.654

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 27.219

Индекс Альтмана Z = 41.118

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЕЛЬ

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (10), коэффициент быстрой ликвидности (10), коэффициент текущей ликвидности (28.22), коэффициент наличия собственных средств (0.96), рентабельность продукции (14.07%), рентабельность компании (11.95%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЕЛЬ

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить