ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АВИАБАЙКАЛ" ИНН:0326486940 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:61627581 ОКВЭД:51.90

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года27730
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года27730
12103 Запасы на конец отчетного года33000
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года156309176
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года91761600
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года3859234260
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года342605748
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года5752243436
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года434367348
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года6029543436
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года434367348
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года5425919030
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года190305776
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года20000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года403624406
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года24406572
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года603624406
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года244061572
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года6029543436
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года434367348
21103 Выручка за отчетный год7298725141
21104 Выручка за предыдущий год2514114478
21203 Себестоимость продаж за отчетный год4370714527
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1452711605
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год2928010614
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год106142873
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год2928010614
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год106142873
23304 Проценты к уплате за предыдущий год2180
23403 Прочие доходы за отчетный год1807719852
23404 Прочие доходы за предыдущий год198524548
23503 Прочие расходы за отчетный год864911770
23504 Прочие расходы за предыдущий год117704466
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год3870818478
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год184782955
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год34783465
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год3465888
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год3523015013
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год150132067

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АВИАБАЙКАЛ

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АВИАБАЙКАЛ

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АВИАБАЙКАЛ

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (35230)/Стоимость активов (60295) = 58.43 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АВИАБАЙКАЛ

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (29280)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (43707+0+0) = 66.99 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АВИАБАЙКАЛ

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (29280)/Выручка (72987) = 40.12 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АВИАБАЙКАЛ

Рентабельность компании

Чистая прибыль (35230)/Выручка (72987) = 48.27 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АВИАБАЙКАЛ

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 9.53

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АВИАБАЙКАЛ

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 8.98

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АВИАБАЙКАЛ

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 6.39

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АВИАБАЙКАЛ

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.9

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АВИАБАЙКАЛ

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.887

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.584

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.642

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 8.989

Индекс Альтмана Z = 21.475

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АВИАБАЙКАЛ

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (6.39), коэффициент быстрой ликвидности (8.98), коэффициент текущей ликвидности (9.53), коэффициент наличия собственных средств (0.9), рентабельность продукции (40.12%), рентабельность компании (48.27%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АВИАБАЙКАЛ

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить