ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КАРАТ-ЛОМБАРД 585" ИНН:0326487037 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:61627894 ОКВЭД:65.22.3

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1477524464
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года579464298
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года40400
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года4000
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1517564464
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года619464298
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1517564464
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года619464298
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года253146464
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года146464298
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года12644180
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года47300
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года12644180
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года47300
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1517564464
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года619464298
21103 Выручка за отчетный год119710031179
21104 Выручка за предыдущий год100311790
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1048790972
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год7909720
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год149213207
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год2132070
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год149213207
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год2132070
23503 Прочие расходы за отчетный год15130
23504 Прочие расходы за предыдущий год1300
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год134200207
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год2002070
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год274041
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год40410
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год107160166
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год1601660

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КАРАТ-ЛОМБАРД 585

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КАРАТ-ЛОМБАРД 585

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КАРАТ-ЛОМБАРД 585

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (107)/Стоимость активов (1517) = 7.05 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КАРАТ-ЛОМБАРД 585

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (149)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1048+0+0) = 14.22 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КАРАТ-ЛОМБАРД 585

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (149)/Выручка (1197) = 12.45 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КАРАТ-ЛОМБАРД 585

Рентабельность компании

Чистая прибыль (107)/Выручка (1197) = 8.94 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КАРАТ-ЛОМБАРД 585

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.2

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.2<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КАРАТ-ЛОМБАРД 585

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.2

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КАРАТ-ЛОМБАРД 585

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КАРАТ-ЛОМБАРД 585

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.17

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КАРАТ-ЛОМБАРД 585

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.167

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.071

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.088

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.2

Индекс Альтмана Z = 2.128

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<2.128<2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КАРАТ-ЛОМБАРД 585

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.03), коэффициент быстрой ликвидности (1.2), коэффициент текущей ликвидности (1.2), коэффициент наличия собственных средств (0.17), рентабельность продукции (12.45%), рентабельность компании (8.94%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*1+0.1*2=2

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КАРАТ-ЛОМБАРД 585

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить