ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БАРОН" ИНН:0326487333 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:61629002 ОКВЭД:22.22

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года215208271
12104 Запасы на конец предыдущего года2082710
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года8092388986
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года23889860
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года4627115
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года271150
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года107026231372
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года262313720
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года107026232230
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года262322300
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года94800
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года81700
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года9598281226
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года82812260
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года10039560
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года11179248
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года792480
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года11117951004
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года179510040
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года107026232230
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года262322300
21103 Выручка за отчетный год109351614618394
21104 Выручка за предыдущий год16146183940
21203 Себестоимость продаж за отчетный год101971532917179
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год14742171790
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год7388171215
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год140412150
22103 Коммерческие расходы за отчетный год21200
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год20700
22203 Управленческие расходы за отчетный год39500
22204 Управленческие расходы за предыдущий год38000
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1318171215
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год81712150
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год1318171215
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год81712150
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год1318171215
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год81712150
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год13100
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год81700

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ БАРОН

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ БАРОН

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ БАРОН

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (131)/Стоимость активов (1070) = 12.24 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ БАРОН

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (131)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (10197+212+395) = 1.21 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ БАРОН

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (131)/Выручка (10935) = 1.2 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ БАРОН

Рентабельность компании

Чистая прибыль (131)/Выручка (10935) = 1.2 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ БАРОН

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 9.64

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ БАРОН

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 7.7

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ БАРОН

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.41

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ БАРОН

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.9

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ БАРОН

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.896

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.122

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.122

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 8.64

Х5 = Выручка/Активы = 10.22

Индекс Альтмана Z = 14.953

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.9)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ БАРОН

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.41), коэффициент быстрой ликвидности (7.7), коэффициент текущей ликвидности (9.64), коэффициент наличия собственных средств (0.9), рентабельность продукции (1.2%), рентабельность компании (1.2%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.25

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ БАРОН

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить