Общество с ограниченной ответственностью "Восточно-Сибирская компания аудиторов" ИНН:0326487492 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:61629350 ОКВЭД:74.12.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года202024
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года181629
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года162911
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года183649
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года364935
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года183649
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года364935
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1000
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1000
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года1400
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года102441
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года2441-61
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года8128
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года12896
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года8128
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года12896
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года183649
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года364935
21103 Выручка за отчетный год752795452
21104 Выручка за предыдущий год795452525
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год7525125
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год795125-129
22203 Управленческие расходы за отчетный год74000
22204 Управленческие расходы за предыдущий год79000
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год125125
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год5125-129
23503 Прочие расходы за отчетный год182215
23504 Прочие расходы за предыдущий год142315
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-6-17110
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-9102-144
24603 Прочее за отчетный год800
24604 Прочее за предыдущий год800
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-14-17102
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-17102-149
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-1400
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-1700

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью Восточно-Сибирская компания аудиторов

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью Восточно-Сибирская компания аудиторов

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью Восточно-Сибирская компания аудиторов

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-14)/Стоимость активов (18) = -77.78 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью Восточно-Сибирская компания аудиторов

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (12)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+740) = 1.62 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью Восточно-Сибирская компания аудиторов

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (12)/Выручка (752) = 1.6 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью Восточно-Сибирская компания аудиторов

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-14)/Выручка (752) = -1.86 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью Восточно-Сибирская компания аудиторов

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.25

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Восточно-Сибирская компания аудиторов

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 2.25

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Восточно-Сибирская компания аудиторов

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 2.25

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Восточно-Сибирская компания аудиторов

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.56

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью Восточно-Сибирская компания аудиторов

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.556

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.778

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.333

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.25

Индекс Альтмана Z = 0.186

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью Восточно-Сибирская компания аудиторов

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (2.25), коэффициент быстрой ликвидности (2.25), коэффициент текущей ликвидности (2.25), коэффициент наличия собственных средств (0.56), рентабельность продукции (1.6%), рентабельность компании (-1.86%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*3=1.35

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью Восточно-Сибирская компания аудиторов

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить