ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТОМАТОЛОГИЯ АЛЬТИМА" ИНН:0326489147 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:61635043 ОКВЭД:85.13

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года128304395
11504 Основные средства на конец предыдущего года304395531
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года128304395
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года304395531
12103 Запасы на конец отчетного года16119
12104 Запасы на конец предыдущего года61190
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года189725
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года97253
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года159103
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года91035
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года34167147
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1671478
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года161471543
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года471542539
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года72416446
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года416446242
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года54081
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года355515
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года561514
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года895596
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года5696297
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года161471543
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года471542539
21103 Выручка за отчетный год106114751247
21104 Выручка за предыдущий год147512470
21203 Себестоимость продаж за отчетный год13591417984
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год14179840
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-29858263
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год582630
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-29858263
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год582630
23403 Прочие доходы за отчетный год1700
23503 Прочие расходы за отчетный год314423
23504 Прочие расходы за предыдущий год44230
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-31214240
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год142400
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год314437
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год44370
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-343-30203
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-302030

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СТОМАТОЛОГИЯ АЛЬТИМА

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СТОМАТОЛОГИЯ АЛЬТИМА

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СТОМАТОЛОГИЯ АЛЬТИМА

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-343)/Стоимость активов (161) = -213.04 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СТОМАТОЛОГИЯ АЛЬТИМА

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-298)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1359+0+0) = -21.93 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СТОМАТОЛОГИЯ АЛЬТИМА

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-298)/Выручка (1061) = -28.09 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СТОМАТОЛОГИЯ АЛЬТИМА

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-343)/Выручка (1061) = -32.33 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СТОМАТОЛОГИЯ АЛЬТИМА

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.38

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СТОМАТОЛОГИЯ АЛЬТИМА

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.37

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СТОМАТОЛОГИЯ АЛЬТИМА

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.17

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СТОМАТОЛОГИЯ АЛЬТИМА

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.45

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СТОМАТОЛОГИЯ АЛЬТИМА

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.006

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -2.13

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -1.938

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.809

Индекс Альтмана Z = -19.157

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СТОМАТОЛОГИЯ АЛЬТИМА

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.17), коэффициент быстрой ликвидности (0.37), коэффициент текущей ликвидности (0.38), коэффициент наличия собственных средств (0.45), рентабельность продукции (-28.09%), рентабельность компании (-32.33%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*3+0.4*3+0.2*1+0.15*3+0.1*3=2.5

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СТОМАТОЛОГИЯ АЛЬТИМА

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить