Общество с ограниченной ответственностью "Завод окон" ИНН:0326490520 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:61639331 ОКВЭД:25.23

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года7911152506845
11504 Основные средства на конец предыдущего года1525068456148
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года959716386
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года716386226
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года8870159667231
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1596672316374
12103 Запасы на конец отчетного года660696928761
12104 Запасы на конец предыдущего года969287619297
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года206732233924833
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года204572483324457
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года34065311695
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года53116951380
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года306853256235289
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года306803528935134
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года395554852842520
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года466464252041508
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-34844-35307-39005
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-35036-39005-24158
14503 Прочие долгосрочные обязательства на конец отчетного года444625
14504 Прочие долгосрочные обязательства на конец предыдущего года46250
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года444625
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года46250
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года529625984267465
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года598426746545810
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года213932394714035
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года217941403519856
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года743558378981500
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года816368150065666
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года395554852842520
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года466464252041508
21103 Выручка за отчетный год103469129069126459
21104 Выручка за предыдущий год129069126459357
21203 Себестоимость продаж за отчетный год101125129282139055
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год129282139055299
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год2344-213-12596
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-213-1259658
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год2344-213-12596
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-213-1259658
23303 Проценты к уплате за отчетный год11851072169
23304 Проценты к уплате за предыдущий год10721690
23403 Прочие доходы за отчетный год5234243888928
23404 Прочие доходы за предыдущий год2472789280
23503 Прочие расходы за отчетный год5725180838720
23504 Прочие расходы за предыдущий год1808387200
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год6685020-12557
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год5359-1255758
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год4761313999
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год13809990
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год1923707-13556
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год3979-1355658

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью Завод окон

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью Завод окон

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью Завод окон

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (192)/Стоимость активов (39555) = 0.49 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью Завод окон

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (2344)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (101125+0+0) = 2.32 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью Завод окон

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (2344)/Выручка (103469) = 2.27 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью Завод окон

Рентабельность компании

Чистая прибыль (192)/Выручка (103469) = 0.19 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью Завод окон

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.43

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Завод окон

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.34

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Завод окон

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.05

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.05<0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Завод окон

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.88

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью Завод окон

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.235

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.005

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.017

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.468

Х5 = Выручка/Активы = 2.616

Индекс Альтмана Z = 2.64

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.23<2.64<2.9)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью Завод окон

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.05), коэффициент быстрой ликвидности (0.34), коэффициент текущей ликвидности (0.43), коэффициент наличия собственных средств (-0.88), рентабельность продукции (2.27%), рентабельность компании (0.19%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.7

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью Завод окон

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить