Общество с ограниченной ответственностью "Ажур" ИНН:0326491403 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:66502223 ОКВЭД:17.71

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года250182531525588
11504 Основные средства на конец предыдущего года2531525588825
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года250182531525588
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года2531525588825
12103 Запасы на конец отчетного года5963644712946
12104 Запасы на конец предыдущего года6447129457229
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года214682154314762
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года215431476320525
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года3610324
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1032435
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года274672902227712
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года290222771227789
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года524855433753300
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года543375330028614
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года381863688630642
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года36886306428302
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года807074265739
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года742657395098
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года62291002516919
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года100251691915214
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года142991745122658
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года174512265820312
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года524855433753300
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года543375330028614
21103 Выручка за отчетный год133941778319317
21104 Выручка за предыдущий год177831931730464
21203 Себестоимость продаж за отчетный год109491569917999
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год156991799928343
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год244520841318
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год208413182121
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год244520841318
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год208413182121
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год244520841318
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год208413182121
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год244520841318
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год208413182121

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью Ажур

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью Ажур

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью Ажур

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (2445)/Стоимость активов (52485) = 4.66 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью Ажур

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (2445)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (10949+0+0) = 22.33 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью Ажур

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (2445)/Выручка (13394) = 18.25 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью Ажур

Рентабельность компании

Чистая прибыль (2445)/Выручка (13394) = 18.25 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью Ажур

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.92

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Ажур

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.5

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Ажур

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Ажур

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.73

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью Ажур

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.405

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.047

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.047

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 2.671

Х5 = Выручка/Активы = 0.255

Индекс Альтмана Z = 1.853

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.23<1.853<2.9)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью Ажур

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (1.5), коэффициент текущей ликвидности (1.92), коэффициент наличия собственных средств (0.73), рентабельность продукции (18.25%), рентабельность компании (18.25%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1.1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью Ажур

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить