ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КРЕПОСТЬ" ИНН:0326492686 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:66506209 ОКВЭД:25.23

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года54219323502642
12104 Запасы на конец предыдущего года1932350264233
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года6106136220781402
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1362207814022778
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года123926332231686
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года26332231686174
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года7887181876510
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1818765157300
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года7887181876515730
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1818765157302985
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года10000
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года599000
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года385000
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года609694220361
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года39522036170
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года7278112474315367
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1423743153672555
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года7278112474310
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1423743153670
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года7887181876515730
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1818765157302985
21103 Выручка за отчетный год8854177382371923675
21104 Выручка за предыдущий год17738237192367526720
21203 Себестоимость продаж за отчетный год8650175322350923324
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год17532235092332426462
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год2042062100
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год2062103510
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год2042062100
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год2062103510
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год2042062100
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год2062103510
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год41414270
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год41427052
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год163165168281
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год165168281206
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год163000
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год165000

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КРЕПОСТЬ

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КРЕПОСТЬ

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КРЕПОСТЬ

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (163)/Стоимость активов (7887) = 2.07 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КРЕПОСТЬ

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (204)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (8650+0+0) = 2.36 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КРЕПОСТЬ

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (204)/Выручка (8854) = 2.3 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КРЕПОСТЬ

Рентабельность компании

Чистая прибыль (163)/Выручка (8854) = 1.84 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КРЕПОСТЬ

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.08

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.08<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КРЕПОСТЬ

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.01

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КРЕПОСТЬ

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.17

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КРЕПОСТЬ

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.08

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КРЕПОСТЬ

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.077

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.021

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.026

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.084

Х5 = Выручка/Активы = 1.123

Индекс Альтмана Z = 1.31

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.23<1.31<2.9)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КРЕПОСТЬ

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.17), коэффициент быстрой ликвидности (1.01), коэффициент текущей ликвидности (1.08), коэффициент наличия собственных средств (0.08), рентабельность продукции (2.3%), рентабельность компании (1.84%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.05

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КРЕПОСТЬ

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить