ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ВОДОКАНАЛ" ИНН:0326493915 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:03312088 ОКВЭД:90.01

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года1403279142344214750791496022
11504 Основные средства на конец предыдущего года1423442147515114960221502969
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года43992381333388330510
11804 Отложенные налоговые активы на конец предыдущего года38133338833051027966
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1447271146157515091831526815
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1461575150903415268151531408
12103 Запасы на конец отчетного года852410753974110352
12104 Запасы на конец предыдущего года1075497411035212375
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года8405200
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года52000
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года2407671609256481044166
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года160925648094416651046
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года1000
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года77137181148
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года137181148193
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года220350
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года2502311718687476754666
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года171868748815466663649
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1697502163344315839501581481
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1633443158391615814811595057
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1509899150989915098991509899
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1509899150989915098991509899
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-322862-243090-104895-91784
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-243090-127103-91784-79045
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1187037126680914050041418115
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1266809138279614181151430854
14203 Отложенные налоговые обязательства на конец отчетного года799715696540
14204 Отложенные налоговые обязательства на конец предыдущего года7156965402453
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года7997156965529
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года715696552927843
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года488788344747173469153543
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года344746173434153543120527
15303 Доходы будущих периодов на конец отчетного года16253207202828
15304 Доходы будущих периодов на конец предыдущего года20720222372869
15403 Оценочные обязательства на конец отчетного года457241947534233
15404 Оценочные обязательства на конец предыдущего года419475342335513
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года533400
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года34000
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года509666365919178250157837
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года365919200424157837136360
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1697502163344315839501581481
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1633443158391615814811595057
21103 Выручка за отчетный год174530180920190535197281
21104 Выручка за предыдущий год180920190535197281480893
21203 Себестоимость продаж за отчетный год212137210866222043216390
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год210866222043216390427708
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-37607-29946-31508-19109
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-29946-31508-1910953185
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-37607-29946-31508-19109
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-29946-31508-1910953185
23403 Прочие доходы за отчетный год13750142423202829147
23404 Прочие доходы за предыдущий год1424297992914724153
23503 Прочие расходы за отчетный год50495735901469322287
23504 Прочие расходы за предыдущий год735901468122287115356
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-74352-89294-14294-15329
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-89294-36511-15329-46820
24213 Постоянные налоговые обязательства (активы) за отчетный год-9094-136283590
24214 Постоянные налоговые обязательства (активы) за предыдущий год-1362835910350
24303 Изменение отложенных налоговых обязательств за отчетный год8319156-1912
24304 Изменение отложенных налоговых обязательств за предыдущий год1915602373
24503 Изменение отложенных налоговых активов за отчетный год5859425033732544
24504 Изменение отложенных налоговых активов за предыдущий год42503373445611058
24604 Прочее за предыдущий год8805018661194
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-68576-93868-13111-12739
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-93868-33294-12739-39329
25203 Результат от прочих операций, не включаемый в чистую прибыль (убыток) периода за отчетный год-11196-2211800
25204 Результат от прочих операций, не включаемый в чистую прибыль (убыток) периода за предыдущий год-22118000
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-79772-115986-13111-12739
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-115986-33294-12739-39329
32003 Величина капитала на 311509899150989915098991509899
32007 Величина капитала на 31-243090-127103-91784-79045
32008 Величина капитала на 311266809138279614181151430854
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))797721159871311112739
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)797721159871311112739
33217 Убыток (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))797721159871311112739
33218 Убыток (ИТОГО)797721159871311112739
33003 Величина капитала на 311509899150989915098991509899
33007 Величина капитала на 31-322862-243090-104895-91784
33008 Величина капитала на 311187037126680914050041418115
36003 Чистые активы на 311203290128752914050321490410
36004 Чистые активы на 311287529140503214904101430923
41103 Поступления – всего за отчетный год76740505183304842448
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год58799412971206431896
41123 Арендных платежей, лицензионных платежей, роялти, комиссионных и иных аналогичных платежей за отчетный год8810306611004607
41193 Прочие поступления за отчетный год91316155198845945
41203 Платежи – всего за отчетный год74727505633301542493
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год54162392363070
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год68355405691839519585
41293 Прочие платежи за отчетный год9569971538419838
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год2013-4533-45
42203 Платежи – всего за отчетный год2073000
42213 В связи с приобретением, созданием, модернизацией, реконструкцией и подготовкой к использованию внеоборотных активов за отчетный год2028000
42233 В связи с приобретением долговых ценных бумаг (прав требования денежных средств к другим лицам), предоставление займов другим лицам за отчетный год45000
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год-2073000
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-60-4533-45

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО ВОДОКАНАЛ

Прибыль

Прибыль ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО ВОДОКАНАЛ

Чистые активы

Чистые активы ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО ВОДОКАНАЛ

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-68576)/Стоимость активов (1697502) = -4.04 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО ВОДОКАНАЛ

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-37607)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (212137+0+0) = -17.73 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО ВОДОКАНАЛ

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-37607)/Выручка (174530) = -21.55 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО ВОДОКАНАЛ

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-68576)/Выручка (174530) = -39.29 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО ВОДОКАНАЛ

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.49

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО ВОДОКАНАЛ

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.47

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО ВОДОКАНАЛ

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО ВОДОКАНАЛ

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.7

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО ВОДОКАНАЛ

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.141

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.04

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.044

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 2.325

Индекс Альтмана Z = 1.09

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО ВОДОКАНАЛ

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.47), коэффициент текущей ликвидности (0.49), коэффициент наличия собственных средств (0.7), рентабельность продукции (-21.55%), рентабельность компании (-39.29%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*1+0.15*3+0.1*3=2.6

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО ВОДОКАНАЛ

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить