ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БАЙКАЛЬСКИЕ КОММУНАЛЬНЫЕ СИСТЕМЫ" ИНН:0326494235 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:66510731 ОКВЭД:90.01

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11103 Нематериальные активы на конец отчетного года6636664865930
11104 Нематериальные активы на конец предыдущего года6648659300
11503 Основные средства на конец отчетного года15905244033750710017
11504 Основные средства на конец предыдущего года2440337507100175669
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года58614512512397014752
11804 Отложенные налоговые активы на конец предыдущего года5125123970147525316
11903 Прочие внеоборотные активы на конец отчетного года509261366139
11904 Прочие внеоборотные активы на конец предыдущего года26136613978
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года81664825636843624908
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года82563684362490811063
12103 Запасы на конец отчетного года11701170572106815473
12104 Запасы на конец предыдущего года17057210681547312187
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года455895727
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года957277
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года239126164530145497126031
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года164530145497126031105294
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года5953673891490
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года2748394872632394
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года3948726323944094
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года258133191497180623153074
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года191497180623153074128976
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года339797274060249059177982
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года274060249059177982140039
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1000100010001000
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1000100010001000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-221433-117601-63574-47743
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-117601-63574-47743-20704
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-220433-116601-62574-46743
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-116601-62574-46743-19704
14203 Отложенные налоговые обязательства на конец отчетного года278527432589939
14204 Отложенные налоговые обязательства на конец предыдущего года27432589939426
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года27852743553512701
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года274355351270110733
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года6136136176761917
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года613617676191745270
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года555321387305244331150107
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года387305244331150107103740
15403 Оценочные обязательства на конец отчетного года1511000
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года557445387918306098212024
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года387918306098212024149010
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года339797274060249059177982
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года274060249059177982140039
21103 Выручка за отчетный год592081729444771864751452
21104 Выручка за предыдущий год729444771864751452665621
21203 Себестоимость продаж за отчетный год631229738924751889776525
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год738924751889776525680283
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-39148-948019975-25073
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-948019975-25073-14662
22103 Коммерческие расходы за отчетный год4387940731382050
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год407313820500
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-83027-50211-18230-25073
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-50211-18230-25073-16078
23304 Проценты к уплате за предыдущий год4222860159192198
23403 Прочие доходы за отчетный год227751286371841231508
23404 Прочие доходы за предыдущий год12863718412315081392
23503 Прочие расходы за отчетный год463981544761490036326
23504 Прочие расходы за предыдущий год15447614900363268659
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-106650-80272-23263-35783
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-80272-23263-35783-25543
24213 Постоянные налоговые обязательства (активы) за отчетный год-1279610966-2917-1765
24214 Постоянные налоговые обязательства (активы) за предыдущий год10966-2917-1765-219
24303 Изменение отложенных налоговых обязательств за отчетный год421541650513
24304 Изменение отложенных налоговых обязательств за предыдущий год1541650513426
24503 Изменение отложенных налоговых активов за отчетный год73632728192199436
24504 Изменение отложенных налоговых активов за предыдущий год27281921994365316
24603 Прочее за отчетный год4503882137179
24604 Прочее за предыдущий год88213717951
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-103832-54027-15831-27039
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-54027-15831-27039-20704
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-103832-54027-15831-27039
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-54027-15831-27039-20704
32003 Величина капитала на 311000100010001000
32007 Величина капитала на 31-117601-63574-47743-20704
32008 Величина капитала на 31-116601-62574-46743-19704
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))103832540271583127039
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)103832540271583127039
33217 Убыток (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))103832540271583127039
33218 Убыток (ИТОГО)103832540271583127039
33003 Величина капитала на 311000100010001000
33007 Величина капитала на 31-221433-117601-63574-47743
33008 Величина капитала на 31-220433-116601-62574-46743
36003 Чистые активы на 31-220433-116601-62574-46744
36004 Чистые активы на 31-116601-62574-4674419704
41103 Поступления – всего за отчетный год511661582640680701714717
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год480940556362654861703339
41123 Арендных платежей, лицензионных платежей, роялти, комиссионных и иных аналогичных платежей за отчетный год77184136118
41193 Прочие поступления за отчетный год30644260942570411260
41203 Платежи – всего за отчетный год512306571289587289679077
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год173003258692272890373803
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год289700239958237052225473
41293 Прочие платежи за отчетный год49603693167427977872
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-645113519341235640
42103 Поступления – всего за отчетный год16491233441777
42133 От возврата предоставленных займов, от продажи долговых ценных бумаг (прав требования денежных средств к другим лицам) за отчетный год16491233441777
42203 Платежи – всего за отчетный год2204158997455852229
42213 В связи с приобретением, созданием, модернизацией, реконструкцией и подготовкой к использованию внеоборотных активов за отчетный год22043562281785885
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год-555-14666-74117-51452
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-1200-33154869-1700

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ БАЙКАЛЬСКИЕ КОММУНАЛЬНЫЕ СИСТЕМЫ

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ БАЙКАЛЬСКИЕ КОММУНАЛЬНЫЕ СИСТЕМЫ

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ БАЙКАЛЬСКИЕ КОММУНАЛЬНЫЕ СИСТЕМЫ

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-103832)/Стоимость активов (339797) = -30.56 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ БАЙКАЛЬСКИЕ КОММУНАЛЬНЫЕ СИСТЕМЫ

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-83027)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (631229+43879+0) = -12.3 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ БАЙКАЛЬСКИЕ КОММУНАЛЬНЫЕ СИСТЕМЫ

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-83027)/Выручка (592081) = -14.02 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ БАЙКАЛЬСКИЕ КОММУНАЛЬНЫЕ СИСТЕМЫ

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-103832)/Выручка (592081) = -17.54 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ БАЙКАЛЬСКИЕ КОММУНАЛЬНЫЕ СИСТЕМЫ

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.46

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ БАЙКАЛЬСКИЕ КОММУНАЛЬНЫЕ СИСТЕМЫ

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.43

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ БАЙКАЛЬСКИЕ КОММУНАЛЬНЫЕ СИСТЕМЫ

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ БАЙКАЛЬСКИЕ КОММУНАЛЬНЫЕ СИСТЕМЫ

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.65

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ БАЙКАЛЬСКИЕ КОММУНАЛЬНЫЕ СИСТЕМЫ

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.875

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.306

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.314

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.393

Индекс Альтмана Z = -9.26

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ БАЙКАЛЬСКИЕ КОММУНАЛЬНЫЕ СИСТЕМЫ

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.43), коэффициент текущей ликвидности (0.46), коэффициент наличия собственных средств (-0.65), рентабельность продукции (-14.02%), рентабельность компании (-17.54%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=3

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ БАЙКАЛЬСКИЕ КОММУНАЛЬНЫЕ СИСТЕМЫ

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить