ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АССОЛЬ" ИНН:0326494404 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:66511392 ОКВЭД:52.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года11609873382
12104 Запасы на конец предыдущего года9873382546
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года23660746
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года607460
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года133615
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года361529
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года140916303443
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года16303443575
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года140916303443
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года16303443575
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года45762700
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года76270013
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года67700
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года67700
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года687868810
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года868810420
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года6878682743
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года868810562
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года140916303443
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года16303443575
21103 Выручка за отчетный год1328054475943
21104 Выручка за предыдущий год544759431667
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1316253855205
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год538552051664
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год11862738
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год627383
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год11862738
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год627383
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год11862738
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год627383
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год73048
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год4562690
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год626903

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АССОЛЬ

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АССОЛЬ

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АССОЛЬ

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (45)/Стоимость активов (1409) = 3.19 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АССОЛЬ

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (118)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (13162+0+0) = 0.9 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АССОЛЬ

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (118)/Выручка (13280) = 0.89 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АССОЛЬ

Рентабельность компании

Чистая прибыль (45)/Выручка (13280) = 0.34 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АССОЛЬ

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.05

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АССОЛЬ

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.36

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АССОЛЬ

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АССОЛЬ

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АССОЛЬ

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.512

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.032

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.084

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.033

Индекс Альтмана Z = 4.062

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АССОЛЬ

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.02), коэффициент быстрой ликвидности (0.36), коэффициент текущей ликвидности (2.05), коэффициент наличия собственных средств (0.03), рентабельность продукции (0.89%), рентабельность компании (0.34%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*1+0.2*3+0.15*2+0.1*2=1.95

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АССОЛЬ

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить