ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БУРЯТГАЗ" ИНН:0326494997 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:66513008 ОКВЭД:52.48.35

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года8065320
11504 Основные средства на конец предыдущего года53200
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года660
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года600
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года8125380
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года53800
12103 Запасы на конец отчетного года623788910
12104 Запасы на конец предыдущего года8891010
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года80145470
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года54600
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года3443660
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года36600
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года14595180210
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года18011010
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года15407233910
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года23391010
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года2708-73810
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-7381010
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года98924020
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года240200
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1286750
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года67500
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года1158200
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1269930770
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года307700
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года15407233910
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года23391010
21103 Выручка за отчетный год2337236750
21104 Выручка за предыдущий год367500
21203 Себестоимость продаж за отчетный год2103535180
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год351800
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год23371570
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год15700
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год23371570
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год15700
23303 Проценты к уплате за отчетный год115880
23304 Проценты к уплате за предыдущий год8800
23403 Прочие доходы за отчетный год503600
23404 Прочие доходы за предыдущий год6000
23503 Прочие расходы за отчетный год17540
23504 Прочие расходы за предыдущий год5400
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год2708750
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год7500
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год2708750
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год7500

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ БУРЯТГАЗ

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ БУРЯТГАЗ

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ БУРЯТГАЗ

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (2708)/Стоимость активов (15407) = 17.58 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ БУРЯТГАЗ

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (2337)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (21035+0+0) = 11.11 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ БУРЯТГАЗ

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (2337)/Выручка (23372) = 10 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ БУРЯТГАЗ

Рентабельность компании

Чистая прибыль (2708)/Выручка (23372) = 11.59 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ БУРЯТГАЗ

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.15

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.15<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ БУРЯТГАЗ

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.66

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.66<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ БУРЯТГАЗ

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ БУРЯТГАЗ

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.18

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ БУРЯТГАЗ

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.939

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.176

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.176

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.213

Индекс Альтмана Z = 8.14

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ БУРЯТГАЗ

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.03), коэффициент быстрой ликвидности (0.66), коэффициент текущей ликвидности (1.15), коэффициент наличия собственных средств (0.18), рентабельность продукции (10%), рентабельность компании (11.59%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*2+0.2*3+0.15*1+0.1*1=2

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ БУРЯТГАЗ

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить