ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БУХГАЛТЕР И Я" ИНН:0326495197 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:66513528 ОКВЭД:74.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года929279
11504 Основные средства на конец предыдущего года92790
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года929279
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года92790
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года71633
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года16330
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года71633
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года16330
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года99108112
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1081120
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года8193105
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года931050
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года18157
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1570
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года18157
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1570
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года99108112
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1081120
21103 Выручка за отчетный год621516280
21104 Выручка за предыдущий год5162800
21203 Себестоимость продаж за отчетный год545459257
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год4592570
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год765723
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год57230
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год765723
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год57230
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год765723
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год57230
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год18158
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год1580
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год584215
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год42150

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ БУХГАЛТЕР И Я

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ БУХГАЛТЕР И Я

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ БУХГАЛТЕР И Я

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (58)/Стоимость активов (99) = 58.59 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ БУХГАЛТЕР И Я

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (76)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (545+0+0) = 13.94 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ БУХГАЛТЕР И Я

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (76)/Выручка (621) = 12.24 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ БУХГАЛТЕР И Я

Рентабельность компании

Чистая прибыль (58)/Выручка (621) = 9.34 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ БУХГАЛТЕР И Я

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.39

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ БУХГАЛТЕР И Я

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.39

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ БУХГАЛТЕР И Я

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.39

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ БУХГАЛТЕР И Я

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.82

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ БУХГАЛТЕР И Я

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.111

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.586

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.768

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 4.5

Индекс Альтмана Z = 11.068

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ БУХГАЛТЕР И Я

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.39), коэффициент быстрой ликвидности (0.39), коэффициент текущей ликвидности (0.39), коэффициент наличия собственных средств (0.82), рентабельность продукции (12.24%), рентабельность компании (9.34%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*3+0.4*3+0.2*1+0.15*1+0.1*2=2.1

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ БУХГАЛТЕР И Я

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить