ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "РЕСПУБЛИКАНСКИЙ ПРОИЗВОДСТВЕННО-УЧЕБНЫЙ ЦЕНТР" ИНН:0326498818 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:05261780 ОКВЭД:70.20.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года2048420513205420
11504 Основные средства на конец предыдущего года2051320542122500
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года2048420513205425242
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года2051320542122500
12103 Запасы на конец отчетного года853853853572
12104 Запасы на конец предыдущего года8538538530
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1371776170
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1776451710
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года88886710
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года8867100
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года107811181539582
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1118156510340
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года2156221631220815824
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года2163122107132840
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года8498084984334
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года8498084980
13403 Переоценка внеоборотных активов на конец отчетного года174290174290
13404 Переоценка внеоборотных активов на конец предыдущего года17429022710
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-87910-8987-667
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-85820-5730
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1713617345169403667
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1734516953101960
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года2102211621570
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года2116215710540
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года2102211621570
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года2116215710540
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года2324217029842157
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года2170299720340
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года2324217029842157
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года2170299720340
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года2156221631220815824
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года2163122107132840
21103 Выручка за отчетный год120628360
21104 Выручка за предыдущий год6283611390
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год86620231530
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год120-238360
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-238-19879860
22203 Управленческие расходы за отчетный год330020360
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-210-238-2000-667
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-238-19872920
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-210-238-8413-667
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-238-8400360
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-210-238-8413-667
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-238-8400-80
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-21006745-667
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-2380-80
32003 Величина капитала на 318498084980
32005 Величина капитала на 3117429022710
32007 Величина капитала на 31-85820-5730
32008 Величина капитала на 31173450101960
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))21008414667
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)21008414667
33217 Убыток (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))210000
33218 Убыток (ИТОГО)210000
33003 Величина капитала на 318498084984334
33005 Величина капитала на 31174290174290
33007 Величина капитала на 31-87910-8987-667
33008 Величина капитала на 31171360169403667
36003 Чистые активы на 31171360169403667
36004 Чистые активы на 31173360101960
41103 Поступления – всего за отчетный год480630
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год480630
41203 Платежи – всего за отчетный год48060
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год48000

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО РЕСПУБЛИКАНСКИЙ ПРОИЗВОДСТВЕННО-УЧЕБНЫЙ ЦЕНТР

Прибыль

Прибыль ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО РЕСПУБЛИКАНСКИЙ ПРОИЗВОДСТВЕННО-УЧЕБНЫЙ ЦЕНТР

Чистые активы

Чистые активы ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО РЕСПУБЛИКАНСКИЙ ПРОИЗВОДСТВЕННО-УЧЕБНЫЙ ЦЕНТР

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-210)/Стоимость активов (21562) = -0.97 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО РЕСПУБЛИКАНСКИЙ ПРОИЗВОДСТВЕННО-УЧЕБНЫЙ ЦЕНТР

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-210)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+330) = -63.64 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО РЕСПУБЛИКАНСКИЙ ПРОИЗВОДСТВЕННО-УЧЕБНЫЙ ЦЕНТР

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-210)/Выручка (120) = -175 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО РЕСПУБЛИКАНСКИЙ ПРОИЗВОДСТВЕННО-УЧЕБНЫЙ ЦЕНТР

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-210)/Выручка (120) = -175 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО РЕСПУБЛИКАНСКИЙ ПРОИЗВОДСТВЕННО-УЧЕБНЫЙ ЦЕНТР

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.46

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО РЕСПУБЛИКАНСКИЙ ПРОИЗВОДСТВЕННО-УЧЕБНЫЙ ЦЕНТР

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.1

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО РЕСПУБЛИКАНСКИЙ ПРОИЗВОДСТВЕННО-УЧЕБНЫЙ ЦЕНТР

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.04

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО РЕСПУБЛИКАНСКИЙ ПРОИЗВОДСТВЕННО-УЧЕБНЫЙ ЦЕНТР

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.79

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО РЕСПУБЛИКАНСКИЙ ПРОИЗВОДСТВЕННО-УЧЕБНЫЙ ЦЕНТР

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.058

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.01

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.01

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 3.872

Индекс Альтмана Z = 3.585

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО РЕСПУБЛИКАНСКИЙ ПРОИЗВОДСТВЕННО-УЧЕБНЫЙ ЦЕНТР

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.04), коэффициент быстрой ликвидности (0.1), коэффициент текущей ликвидности (0.46), коэффициент наличия собственных средств (0.79), рентабельность продукции (-175%), рентабельность компании (-175%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*1+0.15*3+0.1*3=2.6

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО РЕСПУБЛИКАНСКИЙ ПРОИЗВОДСТВЕННО-УЧЕБНЫЙ ЦЕНТР

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить