Общество с ограниченной ответственностью "Книжная Бурятия" ИНН:0326499307 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:90036119 ОКВЭД:52.47.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года26200
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года26200
12103 Запасы на конец отчетного года101963165512415
12104 Запасы на конец предыдущего года316551241565
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года222519751462
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года197514625
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года16638333025
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года833302579
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года140843446316902
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года3446316902149
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года143463446316902
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года3446316902149
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1000
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года99400
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года68300
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года10046931070
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года693107013
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года133423377015832
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года3377015832136
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года133423377015832
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года3377015832136
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года143463446316902
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года3446316902149
21103 Выручка за отчетный год670976094760632
21104 Выручка за предыдущий год60947606322192
21203 Себестоимость продаж за отчетный год304776018358509
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год24373585092126
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год366207642123
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год36574212366
22103 Коммерческие расходы за отчетный год3362400
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год3503000
22203 Управленческие расходы за отчетный год77200
22204 Управленческие расходы за предыдущий год78000
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год22247642123
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год764212366
23404 Прочие доходы за предыдущий год810
23503 Прочие расходы за отчетный год9424791067
23504 Прочие расходы за предыдущий год47935661
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год12822931057
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год29317685
24603 Прочее за отчетный год97100
24604 Прочее за предыдущий год66100
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год311-3681057
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-36810575
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год31100
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-36800

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью Книжная Бурятия

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью Книжная Бурятия

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью Книжная Бурятия

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (311)/Стоимость активов (14346) = 2.17 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью Книжная Бурятия

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (2224)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (30477+33624+772) = 3.43 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью Книжная Бурятия

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (2224)/Выручка (67097) = 3.31 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью Книжная Бурятия

Рентабельность компании

Чистая прибыль (311)/Выручка (67097) = 0.46 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью Книжная Бурятия

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.06

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.06<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Книжная Бурятия

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.29

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Книжная Бурятия

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.12

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Книжная Бурятия

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.07

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью Книжная Бурятия

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.052

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.022

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.089

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.075

Индекс Альтмана Z = 1.09

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью Книжная Бурятия

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.12), коэффициент быстрой ликвидности (0.29), коэффициент текущей ликвидности (1.06), коэффициент наличия собственных средств (0.07), рентабельность продукции (3.31%), рентабельность компании (0.46%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*3+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.25

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью Книжная Бурятия

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить