ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГЕРМЕС" ИНН:0326500859 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:90040865 ОКВЭД:51.90

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года2468
11504 Основные средства на конец предыдущего года46810
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года2460
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года4680
12103 Запасы на конец отчетного года60340012321249
12104 Запасы на конец предыдущего года40012321249229
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года105337800
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года33780800
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года6525636
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года525636158
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года71478913170
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года789131719650
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года71679313231893
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года79313231973397
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года678564435158
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года56443523835
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года382295881735
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года2295881735362
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года382298880
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года22988817350
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года71679313231893
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года79313231973397
21103 Выручка за отчетный год28282731113397444
21104 Выручка за предыдущий год27311133974441197
21203 Себестоимость продаж за отчетный год2668251688277210
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год25161098851931157
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год16021525120
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год21535122510
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год16021525120
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год21535122510
23503 Прочие расходы за отчетный год185322730
23504 Прочие расходы за предыдущий год5311220177
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год1421622390
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1622392340
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год28334231
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год3342318
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год114129197203
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год12919720325

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ГЕРМЕС

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ГЕРМЕС

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ГЕРМЕС

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (114)/Стоимость активов (716) = 15.92 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ГЕРМЕС

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (160)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (2668+0+0) = 6 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ГЕРМЕС

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (160)/Выручка (2828) = 5.66 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ГЕРМЕС

Рентабельность компании

Чистая прибыль (114)/Выручка (2828) = 4.03 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ГЕРМЕС

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 18.79

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ГЕРМЕС

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 2.92

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ГЕРМЕС

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.16

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ГЕРМЕС

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.95

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ГЕРМЕС

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.944

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.159

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.198

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 17.842

Индекс Альтмана Z = 26.776

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ГЕРМЕС

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.16), коэффициент быстрой ликвидности (2.92), коэффициент текущей ликвидности (18.79), коэффициент наличия собственных средств (0.95), рентабельность продукции (5.66%), рентабельность компании (4.03%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.25

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ГЕРМЕС

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить