Негосударственное образовательное учреждение дополнительного профессионального образования "Сертификационный центр охраны труда" ИНН:0326502310 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:90045532 ОКВЭД:80.4

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года1060
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года6249
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года4976
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года468226
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года22652
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года636275
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года275128
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года636275
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года275128
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года439265
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года265-14
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года439265
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года265-14
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года7310
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года100
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1240
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года19710
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года10142
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года636275
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года275128
21103 Выручка за отчетный год27241407
21104 Выручка за предыдущий год14071186
21203 Себестоимость продаж за отчетный год21611071
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1071944
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год563336
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год336242
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год563336
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год336242
23403 Прочие доходы за отчетный год30
23503 Прочие расходы за отчетный год179
23504 Прочие расходы за предыдущий год90
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год549327
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год327242
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год11065
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год6548
24604 Прочее за предыдущий год-3208
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год439265
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год265-14
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год439265
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год265-14

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Негосударственное образовательное учреждение дополнительного профессионального образования Сертификационный центр охраны труда

Прибыль

Прибыль Негосударственное образовательное учреждение дополнительного профессионального образования Сертификационный центр охраны труда

Чистые активы

Чистые активы Негосударственное образовательное учреждение дополнительного профессионального образования Сертификационный центр охраны труда

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (439)/Стоимость активов (636) = 69.03 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Негосударственное образовательное учреждение дополнительного профессионального образования Сертификационный центр охраны труда

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (563)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (2161+0+0) = 26.05 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Негосударственное образовательное учреждение дополнительного профессионального образования Сертификационный центр охраны труда

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (563)/Выручка (2724) = 20.67 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Негосударственное образовательное учреждение дополнительного профессионального образования Сертификационный центр охраны труда

Рентабельность компании

Чистая прибыль (439)/Выручка (2724) = 16.12 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании Негосударственное образовательное учреждение дополнительного профессионального образования Сертификационный центр охраны труда

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 3.23

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Негосударственное образовательное учреждение дополнительного профессионального образования Сертификационный центр охраны труда

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 2.69

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Негосударственное образовательное учреждение дополнительного профессионального образования Сертификационный центр охраны труда

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 2.38

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Негосударственное образовательное учреждение дополнительного профессионального образования Сертификационный центр охраны труда

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.69

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Негосударственное образовательное учреждение дополнительного профессионального образования Сертификационный центр охраны труда

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.805

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.69

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.863

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 2.228

Индекс Альтмана Z = 15.669

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Негосударственное образовательное учреждение дополнительного профессионального образования Сертификационный центр охраны труда

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (2.38), коэффициент быстрой ликвидности (2.69), коэффициент текущей ликвидности (3.23), коэффициент наличия собственных средств (0.69), рентабельность продукции (20.67%), рентабельность компании (16.12%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность Негосударственное образовательное учреждение дополнительного профессионального образования Сертификационный центр охраны труда

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить