Общество с ограниченной ответственностью "Смарт" ИНН:0326503240 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:90048329 ОКВЭД:72.40

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года41363718
12104 Запасы на конец предыдущего года3637180
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года884716157
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года47161480
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года46519313331
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года193133310
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года5942763310
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года276331970
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года594276331106
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года276331970
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года44014324535
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года143245350
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1541338671
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года13386620
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года154133860
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года13386620
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года594276331106
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года276331970
21103 Выручка за отчетный год15148641828482
21104 Выручка за предыдущий год86418284820
21203 Себестоимость продаж за отчетный год9527381476445
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год73814764450
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год5621263520
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год126352370
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год5621263520
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год126352370
23503 Прочие расходы за отчетный год43556
23504 Прочие расходы за предыдущий год5560
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год5191213470
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год121347310
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год92521066
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год5210660
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год4276924125
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год69241250

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью Смарт

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью Смарт

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью Смарт

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (427)/Стоимость активов (594) = 71.89 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью Смарт

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (562)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (952+0+0) = 59.03 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью Смарт

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (562)/Выручка (1514) = 37.12 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью Смарт

Рентабельность компании

Чистая прибыль (427)/Выручка (1514) = 28.2 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью Смарт

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 3.86

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Смарт

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 3.59

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Смарт

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 3.02

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Смарт

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.74

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью Смарт

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.741

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.719

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.874

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 2.857

Индекс Альтмана Z = 16.078

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью Смарт

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (3.02), коэффициент быстрой ликвидности (3.59), коэффициент текущей ликвидности (3.86), коэффициент наличия собственных средств (0.74), рентабельность продукции (37.12%), рентабельность компании (28.2%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью Смарт

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить