ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ РЕКЛАМНАЯ СЛУЖБА "БМГ" ИНН:0326503641 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:90049843 ОКВЭД:74.4

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года201562923
11504 Основные средства на конец предыдущего года5629230
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года22419945
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года1994565
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года425761968
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года76196865
12103 Запасы на конец отчетного года734837871
12104 Запасы на конец предыдущего года837871322
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года186161398814049
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года13988140493734
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года111473894
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года47389499
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года194611529815814
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года15298158144155
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года198861605916782
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года16059167824220
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-1838-1691-1123
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-1691-1124-23
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года217231775017905
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года17750179051681
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года217231775017905
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года17750179054243
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года198861605916782
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года16059167824220
21103 Выручка за отчетный год162182677825310
21104 Выручка за предыдущий год26778253103536
21203 Себестоимость продаж за отчетный год160102658425163
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год26584251633570
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год208194147
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год194147-34
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год208194147
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год194147-34
23303 Проценты к уплате за отчетный год4000
23403 Прочие доходы за отчетный год3700
23503 Прочие расходы за отчетный год351851235
23504 Прочие расходы за предыдущий год8512358
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-146109-1088
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год109-1088-42
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год3240
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-14677-1092
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год77-1092-42

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ РЕКЛАМНАЯ СЛУЖБА БМГ

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ РЕКЛАМНАЯ СЛУЖБА БМГ

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ РЕКЛАМНАЯ СЛУЖБА БМГ

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-146)/Стоимость активов (19886) = -0.73 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ РЕКЛАМНАЯ СЛУЖБА БМГ

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (208)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (16010+0+0) = 1.3 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ РЕКЛАМНАЯ СЛУЖБА БМГ

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (208)/Выручка (16218) = 1.28 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ РЕКЛАМНАЯ СЛУЖБА БМГ

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-146)/Выручка (16218) = -0.9 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ РЕКЛАМНАЯ СЛУЖБА БМГ

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.91

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ РЕКЛАМНАЯ СЛУЖБА БМГ

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.87

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ РЕКЛАМНАЯ СЛУЖБА БМГ

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ РЕКЛАМНАЯ СЛУЖБА БМГ

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.09

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ РЕКЛАМНАЯ СЛУЖБА БМГ

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.114

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.007

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.007

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.085

Индекс Альтмана Z = -0.907

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ РЕКЛАМНАЯ СЛУЖБА БМГ

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.87), коэффициент текущей ликвидности (0.91), коэффициент наличия собственных средств (-0.09), рентабельность продукции (1.28%), рентабельность компании (-0.9%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*3=2.65

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ РЕКЛАМНАЯ СЛУЖБА БМГ

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить