ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БОРТОВОЕ ПИТАНИЕ БАЙКАЛ" ИНН:0326503803 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:38610362 ОКВЭД:55.30

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года121018781311
11504 Основные средства на конец предыдущего года187813111423
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года121018781311
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года187813111423
12103 Запасы на конец отчетного года343027852485
12104 Запасы на конец предыдущего года278524851790
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года595368085720
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года680857203251
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года87514750
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года147500
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года12261115248288
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1152482887275
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года225192259216493
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года225921649312316
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года237292447017804
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года244701780413739
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года10100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года22351235300
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года23530164820
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года223612354016492
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года23540164929385
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года13689301312
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года93013121103
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года13689301312
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года93013121103
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года237292447017804
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года244701780413739
21103 Выручка за отчетный год446745504753819
21104 Выручка за предыдущий год550475381935343
21203 Себестоимость продаж за отчетный год463165076444218
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год507644226724926
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-164242839601
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год42831155210417
22103 Коммерческие расходы за отчетный год30610
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год6119510
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-167242229601
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год4222960110417
23203 Проценты к получению за отчетный год70590
23204 Проценты к получению за предыдущий год900
23403 Прочие доходы за отчетный год6084224302
23404 Прочие доходы за предыдущий год4224302349
23503 Прочие расходы за отчетный год329381516
23504 Прочие расходы за предыдущий год381516207
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-68880748733
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год8074873310559
24603 Прочее за отчетный год49110260
24604 Прочее за предыдущий год102600
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-117970487107
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год704871079375
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-117970480
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год704871070
32003 Величина капитала на 3110100
32007 Величина капитала на 3123530164820
32008 Величина капитала на 3123540164920
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))117900
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)117900
33217 Убыток (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))117900
33218 Убыток (ИТОГО)117900
33003 Величина капитала на 3110100
33007 Величина капитала на 3122351235310
33008 Величина капитала на 3122361235410
36003 Чистые активы на 3122361235410
36004 Чистые активы на 3123540164920
41103 Поступления – всего за отчетный год48183567830
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год47931526480
41193 Прочие поступления за отчетный год25241350
41203 Платежи – всего за отчетный год48895520470
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год34348346940
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год8961110880
41293 Прочие платежи за отчетный год558662650
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-71247360
42103 Поступления – всего за отчетный год60000
42133 От возврата предоставленных займов, от продажи долговых ценных бумаг (прав требования денежных средств к другим лицам) за отчетный год60000
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год60000
43103 Поступления – всего за отчетный год849284900
43193 Прочие поступления за отчетный год849284900
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год849-15000
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период73732360

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ БОРТОВОЕ ПИТАНИЕ БАЙКАЛ

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ БОРТОВОЕ ПИТАНИЕ БАЙКАЛ

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ БОРТОВОЕ ПИТАНИЕ БАЙКАЛ

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-1179)/Стоимость активов (23729) = -4.97 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ БОРТОВОЕ ПИТАНИЕ БАЙКАЛ

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-1672)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (46316+30+0) = -3.61 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ БОРТОВОЕ ПИТАНИЕ БАЙКАЛ

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-1672)/Выручка (44674) = -3.74 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ БОРТОВОЕ ПИТАНИЕ БАЙКАЛ

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-1179)/Выручка (44674) = -2.64 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ БОРТОВОЕ ПИТАНИЕ БАЙКАЛ

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 15.82

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ БОРТОВОЕ ПИТАНИЕ БАЙКАЛ

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 13.31

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ БОРТОВОЕ ПИТАНИЕ БАЙКАЛ

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 8.96

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ БОРТОВОЕ ПИТАНИЕ БАЙКАЛ

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.94

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ БОРТОВОЕ ПИТАНИЕ БАЙКАЛ

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.891

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.05

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.029

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 16.346

Индекс Альтмана Z = 22.65

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ БОРТОВОЕ ПИТАНИЕ БАЙКАЛ

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (8.96), коэффициент быстрой ликвидности (13.31), коэффициент текущей ликвидности (15.82), коэффициент наличия собственных средств (0.94), рентабельность продукции (-3.74%), рентабельность компании (-2.64%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*3+0.1*3=1.5

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ БОРТОВОЕ ПИТАНИЕ БАЙКАЛ

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить