Общество с ограниченной ответственностью "СельАгроТех" ИНН:0326504236 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:38611551 ОКВЭД:51.88

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года18822618321
12104 Запасы на конец предыдущего года26183210
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года30901623814
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года16238140
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года310
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года100
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года497542421135
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года424211350
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года497542421135
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года424211350
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года44521693
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года216930
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года24931679964
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года16799640
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года2037234778
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года2347780
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года453040261042
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года402610420
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года497542421135
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года424211350
21103 Выручка за отчетный год331919611205
21104 Выручка за предыдущий год196112050
21203 Себестоимость продаж за отчетный год304918161122
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год181611220
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год27014583
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год145830
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год27014583
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год145830
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год27014583
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год145830
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год41220
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год2200
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год22912383
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год123830

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью СельАгроТех

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью СельАгроТех

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью СельАгроТех

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (229)/Стоимость активов (4975) = 4.6 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью СельАгроТех

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (270)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (3049+0+0) = 8.86 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью СельАгроТех

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (270)/Выручка (3319) = 8.13 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью СельАгроТех

Рентабельность компании

Чистая прибыль (229)/Выручка (3319) = 6.9 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью СельАгроТех

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.1

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.1<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью СельАгроТех

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.68

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.68<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью СельАгроТех

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью СельАгроТех

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.09

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью СельАгроТех

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.591

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.046

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.054

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.098

Индекс Альтмана Z = 4.493

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью СельАгроТех

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.68), коэффициент текущей ликвидности (1.1), коэффициент наличия собственных средств (0.09), рентабельность продукции (8.13%), рентабельность компании (6.9%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*2+0.2*3+0.15*1+0.1*2=2.1

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью СельАгроТех

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить