ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "САПФИР" ИНН:0326504596 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:38612378 ОКВЭД:70.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года19356217933344
11504 Основные средства на конец предыдущего года21793241863660
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года19356217933344
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года21793241863660
12103 Запасы на конец отчетного года3894541123
12104 Запасы на конец предыдущего года45411230
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года12981325186243038
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года98152430391100
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года28591400
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года31544700
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года150128
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года128108
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года31100
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года299745325641244189
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года3257172441901208
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года319101347435247534
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года3475112683764868
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года10000
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года805400
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года596500
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года815460653529
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года60653529-464
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года302148306090237182
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года3060902371820
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года302148306090237182
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года3060902371820
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года23158715274
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года65015274987
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года8568294081548
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года28854223914344
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года8798352796822
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года35355276655331
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года319101347435247534
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года3475112683764868
21103 Выручка за отчетный год52234564317218
21104 Выручка за предыдущий год564317218553
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год52234354654594
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год564314594-541
22203 Управленческие расходы за отчетный год1195500
22204 Управленческие расходы за предыдущий год2096600
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год40279354654594
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год354654594-541
23303 Проценты к уплате за отчетный год37072319620
23304 Проценты к уплате за предыдущий год3196200
23403 Прочие доходы за отчетный год155695019
23404 Прочие доходы за предыдущий год556950190
23503 Прочие расходы за отчетный год56359945527
23504 Прочие расходы за предыдущий год599455277
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год264530784086
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год30784086-548
24603 Прочее за отчетный год55600
24604 Прочее за предыдущий год54200
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год208925363993
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год25363993-563
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год208900
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год253600

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ САПФИР

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ САПФИР

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ САПФИР

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (2089)/Стоимость активов (319101) = 0.65 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ САПФИР

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (40279)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+11955) = 336.92 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ САПФИР

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (40279)/Выручка (52234) = 77.11 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ САПФИР

Рентабельность компании

Чистая прибыль (2089)/Выручка (52234) = 4 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ САПФИР

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.57

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ САПФИР

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.49

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ САПФИР

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ САПФИР

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ САПФИР

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.912

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.007

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.008

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.026

Индекс Альтмана Z = 6.087

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ САПФИР

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.02), коэффициент быстрой ликвидности (1.49), коэффициент текущей ликвидности (1.57), коэффициент наличия собственных средств (0.03), рентабельность продукции (77.11%), рентабельность компании (4%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*3+0.15*1+0.1*2=1.6

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ САПФИР

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить