ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БАЙКАЛСТАЛЬСТРОЙ" ИНН:0326505864 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:38615709 ОКВЭД:45.21.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года160011
12104 Запасы на конец предыдущего года110
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года158519822690
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года198326901569
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года279509896
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года5098967
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года346424923587
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года249335871576
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года346424923587
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года249335871576
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года254924143312
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года241433121386
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года91578240
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года79240190
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года91578275
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года79275190
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года346424923587
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года249335871576
21103 Выручка за отчетный год76281187113169
21104 Выручка за предыдущий год118711316912040
21203 Себестоимость продаж за отчетный год73541237611021
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год123761102110506
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год274-5052148
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-50521481534
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год274-5052148
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-50521481534
23403 Прочие доходы за отчетный год12000
23503 Прочие расходы за отчетный год586043
23504 Прочие расходы за предыдущий год604352
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год336-5652105
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-56521051482
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год202334178
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год334178106
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год134-8991927
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-89919271376

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ БАЙКАЛСТАЛЬСТРОЙ

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ БАЙКАЛСТАЛЬСТРОЙ

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ БАЙКАЛСТАЛЬСТРОЙ

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (134)/Стоимость активов (3464) = 3.87 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ БАЙКАЛСТАЛЬСТРОЙ

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (274)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (7354+0+0) = 3.73 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ БАЙКАЛСТАЛЬСТРОЙ

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (274)/Выручка (7628) = 3.59 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ БАЙКАЛСТАЛЬСТРОЙ

Рентабельность компании

Чистая прибыль (134)/Выручка (7628) = 1.76 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ БАЙКАЛСТАЛЬСТРОЙ

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 3.79

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ БАЙКАЛСТАЛЬСТРОЙ

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 2.04

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ БАЙКАЛСТАЛЬСТРОЙ

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.3

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ БАЙКАЛСТАЛЬСТРОЙ

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.74

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ БАЙКАЛСТАЛЬСТРОЙ

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.736

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.039

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.097

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 2.786

Индекс Альтмана Z = 8.532

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ БАЙКАЛСТАЛЬСТРОЙ

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.3), коэффициент быстрой ликвидности (2.04), коэффициент текущей ликвидности (3.79), коэффициент наличия собственных средств (0.74), рентабельность продукции (3.59%), рентабельность компании (1.76%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.25

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ БАЙКАЛСТАЛЬСТРОЙ

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить