ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БАЙКАЛСПЕЦСТРОЙ" ИНН:0326507501 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:38620159 ОКВЭД:45.21

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года71216960
12104 Запасы на конец предыдущего года169600
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года1100
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года1100
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года211035401413
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года3529141311
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года13832198
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года8321984
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года284637923671
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года3792367115
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года284637923672
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года3792367215
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1000
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года55200
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года55200
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года562562562
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года56256210
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года38014892204
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года148922045
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года19041741907
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года17419070
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года228432303111
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года323031115
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года284637923672
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года3792367215
21103 Выручка за отчетный год72535414581
21104 Выручка за предыдущий год354145810
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год78738640
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год725-73717
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год27547170
22203 Управленческие расходы за отчетный год72500
22204 Управленческие расходы за предыдущий год282700
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-737170
23404 Прочие доходы за предыдущий год75000
23504 Прочие расходы за предыдущий год677260
32003 Величина капитала на 3110100
32007 Величина капитала на 315525520
32008 Величина капитала на 315625620
33003 Величина капитала на 3110100
33007 Величина капитала на 315525520
33008 Величина капитала на 315625620
36003 Чистые активы на 315625620
36004 Чистые активы на 315625620

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ БАЙКАЛСПЕЦСТРОЙ

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ БАЙКАЛСПЕЦСТРОЙ

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ БАЙКАЛСПЕЦСТРОЙ

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (0)/Стоимость активов (2846) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ БАЙКАЛСПЕЦСТРОЙ

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (0)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+725) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ БАЙКАЛСПЕЦСТРОЙ

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (0)/Выручка (725) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ БАЙКАЛСПЕЦСТРОЙ

Рентабельность компании

Чистая прибыль (0)/Выручка (725) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ БАЙКАЛСПЕЦСТРОЙ

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.25

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.25<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ БАЙКАЛСПЕЦСТРОЙ

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.93

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ БАЙКАЛСПЕЦСТРОЙ

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ БАЙКАЛСПЕЦСТРОЙ

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.2

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ БАЙКАЛСПЕЦСТРОЙ

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.331

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.246

Индекс Альтмана Z = 2.43

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<2.43<2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ БАЙКАЛСПЕЦСТРОЙ

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.93), коэффициент текущей ликвидности (1.25), коэффициент наличия собственных средств (0.2), рентабельность продукции (0%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.15

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ БАЙКАЛСПЕЦСТРОЙ

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить