ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТРАНСУГОЛЬ" ИНН:0326509121 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:38623815 ОКВЭД:51.51.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года7350
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года70
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года7420
12103 Запасы на конец отчетного года257636569
12104 Запасы на конец предыдущего года65690
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года104398206
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года82060
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года12732205
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года22050
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года3747516980
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года169800
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года3821716980
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года169800
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года12778
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года780
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года3809016902
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года169020
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года3809016902
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года169020
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года3821716980
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года169800
21103 Выручка за отчетный год5854317335
21104 Выручка за предыдущий год173350
21203 Себестоимость продаж за отчетный год5997117304
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год173040
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-142831
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год310
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-142831
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год310
23403 Прочие доходы за отчетный год145520
23503 Прочие расходы за отчетный год130620
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год6231
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год310
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год126
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год60
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год5025
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год250

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ТРАНСУГОЛЬ

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ТРАНСУГОЛЬ

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ТРАНСУГОЛЬ

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (50)/Стоимость активов (38217) = 0.13 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ТРАНСУГОЛЬ

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-1428)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (59971+0+0) = -2.38 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ТРАНСУГОЛЬ

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-1428)/Выручка (58543) = -2.44 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ТРАНСУГОЛЬ

Рентабельность компании

Чистая прибыль (50)/Выручка (58543) = 0.09 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ТРАНСУГОЛЬ

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.98

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ТРАНСУГОЛЬ

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.31

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ТРАНСУГОЛЬ

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ТРАНСУГОЛЬ

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ТРАНСУГОЛЬ

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.016

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.001

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.002

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.003

Индекс Альтмана Z = -0.085

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ТРАНСУГОЛЬ

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.03), коэффициент быстрой ликвидности (0.31), коэффициент текущей ликвидности (0.98), коэффициент наличия собственных средств (0), рентабельность продукции (-2.44%), рентабельность компании (0.09%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*2=2.9

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ТРАНСУГОЛЬ

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить