ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АРТ-ФИНАНС" ИНН:0326510575 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:38627227 ОКВЭД:74.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12104 Запасы на конец предыдущего года10100
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года18823789
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года237890
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1912636
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года26360
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года379273135
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года2731350
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года379273135
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года2731350
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года379255113
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года2551130
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года18220
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года18220
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года379273135
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года2731350
21103 Выручка за отчетный год541566743
21104 Выручка за предыдущий год5667430
21203 Себестоимость продаж за отчетный год394399762
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год3997620
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год147167-19
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год167-190
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год147167-19
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год167-190
23503 Прочие расходы за отчетный год23243
23504 Прочие расходы за предыдущий год2430
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год124143103
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1431030
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год124143103
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год1431030

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АРТ-ФИНАНС

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АРТ-ФИНАНС

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АРТ-ФИНАНС

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (124)/Стоимость активов (379) = 32.72 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АРТ-ФИНАНС

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (147)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (394+0+0) = 37.31 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АРТ-ФИНАНС

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (147)/Выручка (541) = 27.17 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АРТ-ФИНАНС

Рентабельность компании

Чистая прибыль (124)/Выручка (541) = 22.92 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АРТ-ФИНАНС

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АРТ-ФИНАНС

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АРТ-ФИНАНС

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АРТ-ФИНАНС

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АРТ-ФИНАНС

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 1

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.327

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.327

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 3

Индекс Альтмана Z = 12.973

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АРТ-ФИНАНС

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (0), коэффициент наличия собственных средств (1), рентабельность продукции (27.17%), рентабельность компании (22.92%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*1+0.15*1+0.1*1=2.1

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АРТ-ФИНАНС

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить