Общество с ограниченной ответственностью "Байкал Спорт Трейд" ИНН:0326512974 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:12760012 ОКВЭД:52.42.5

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года29501010
12104 Запасы на конец предыдущего года4560100
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года2700
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года29771010
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года4560100
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года29771010
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года4560100
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года5541010
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года546100
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года241600
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года400700
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года700
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года700
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года242300
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года401400
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года29771010
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года4560100
21103 Выручка за отчетный год165400
21104 Выручка за предыдущий год83100
21203 Себестоимость продаж за отчетный год161000
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год60100
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год4400
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год23000
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год4400
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год23000
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год4400
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год23000
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год4400
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год23000

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью Байкал Спорт Трейд

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью Байкал Спорт Трейд

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью Байкал Спорт Трейд

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (44)/Стоимость активов (2977) = 1.48 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью Байкал Спорт Трейд

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (44)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1610+0+0) = 2.73 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью Байкал Спорт Трейд

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (44)/Выручка (1654) = 2.66 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью Байкал Спорт Трейд

Рентабельность компании

Чистая прибыль (44)/Выручка (1654) = 2.66 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью Байкал Спорт Трейд

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.23

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.23<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Байкал Спорт Трейд

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Байкал Спорт Трейд

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Байкал Спорт Трейд

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.19

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью Байкал Спорт Трейд

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.998

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.015

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.015

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.229

Индекс Альтмана Z = 6.937

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью Байкал Спорт Трейд

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.01), коэффициент текущей ликвидности (1.23), коэффициент наличия собственных средств (0.19), рентабельность продукции (2.66%), рентабельность компании (2.66%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.35

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью Байкал Спорт Трейд

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить